А1% = Апр / Тпр (2.1)

где Апр – абсолютный прирост;

Тр – темп роста;

Тпр – темп прироста;

Al% – абсолютное значение 1% прироста;

Па и Пб – показатели за анализируемый и базисный периоды.

За 2008 год:

По объему перевозок:

Апр = 615,5 – 739,9 = –124,4;

Тр = 615,5/739,9 х 100 * 83,25;

Тпр = –124,4/739,9 х 100 = –16,8;

А1% = –124,4/–16,8 = 7,4.

По грузообороту:

Апр = 103132 – 90788 = 12344;

Тр = 103132/90788 х 100 = 113,6;

Тпр = 12344/00788 х 100 = 13,6;

А1% = 12344/13,6 = 907,6.

За 2009 год:

По объему перевозок:

Апр = 398,6 – 615,5 = –216,9;

Тр = 398,6/615,5мс 100 = 64,7;

Тпр = –216,9/615,5 и 100 = –35,2;

А1% = –216,9 / –35,2 = 6,1.

По грузообороту:

Апр = 97422 – 103132 = –5710;

Тр = 974222 / 103132 х 100 = 94,4;

Тпр = –5710 / –5,5 = 1038.

По вычисленным данным составим табл. 2.12.

Таблица 2.12 Выполнение плана перевозок

Рассчитаем минимальную величину поиска резерва:

Т = Qlim / Qmax x 100 – 100 (2.2)

где Qlim – значение объема перевозок за последний год;

Q max – максимальное значение объема перевозок, начинающее период спада (подъема).

Т = 398,6 / 739,9 х 100 – 100 = –46,1

Из расчетов видно, что абсолютный прирост за последний год отрицательный, план перевозок не выполнен. По годам отмечается спад темпов роста и прироста. Это указывает на спад процесса перевозок. Главная причина – последствия наводнения 2006 года.

Объем перевозок в 2009 г увеличился на 26,5 %. Отрицательное влияние на объем перевозок оказали такие изменения технико-эксплуатационных показателей как уменьшение грузоподъемности и коэффициента использования грузоподъемности. Увеличение среднесписочного количества автомобилей, времени в наряде, средней технической скорости, коэффициента использования пробега, а также уменьшение среднего расстояния перевозки оказали положительное влияние на объем перевозок. Таким образом, выявлены основные причины, которые обусловили отчетные значения показателей. Результаты проведенного анализа должны быть положены в основу разработки плана мероприятий, направленных на улучшение процесса перевозок. В первую очередь, должны выполняться те мероприятия, которые зависят от АТП и способствуют устранению имеющихся недостатков в работе.

Данные по выполнению плана по доходам от перевозок приведены в табл. 2.13.

Таблица 2.13

Выполнение плана по доходам от перевозок

Индекс доходов определяется:

IД = Д¢ / Д,  (2.3)

где Д¢, Д – доход плановый и отчетный.

IД = 489940 / 523653 = 0,936.

Расчетный индекс доходов показывает, что план по доходам не выполнен.

Производительность труда определяется в рублях дохода, приходящегося на одного работающего.

Для сопоставления темпов роста заработной платы и производительности труда коэффициент соотношения роста оплаты труда и производительности определяется по формуле:

Кс = Пw / Пзп (2.4)

Кс = 85,1 / 97,2 = 0,87 %

Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 2.14.

Среди факторов, влияющих на уровень себестоимости перевозок, важнейшее место занимает использование фонда заработной платы. Экономия (перерасход) фонда заработной платы рассчитывается путем сравнения фактически начисленного ФЗП с аналитическим и плановым ФЗП. Затем определяются абсолютное и относительное отклонения от плана, Абсолютная экономия (перерасход) по ФЗП не дает правильного представления о расходовании фонда. При правильной организации заработной платы относительное отклонение равно нулю. Относительное отклонение, равное 7,85 %, указывает, что организация заработной платы на предприятии не оптимальна.

Таблица 2.14. Анализ эффективности использования ФЗП

При коэффициенте, характеризующем соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы, меньшем единицы (Кс = 0,87) рост заработной платы опережает рост производительности труда. Необходимо принять меры по более рациональному расходованию ФЗП.

Эффективность использования основных производственных фондов характеризуется фондоотдачей. Фондоотдача показывает, какая величина конечной продукции в натуральном и денежном виде приходится на единицу основных производственных фондов.

ФО = Д / ОПФ;

ФО = 489940 / 548293 = 0,894.

Значение фондоотдачи меньше нормативного (1,15), поэтому необходимо пересмотреть основные производственные фонды.

Анализ себестоимости перевозок проводится для того, чтобы установить, по каким статьям затрат получена экономия, а по каким – перерасход, какие факторы и в какой степени повлияли на уровень себестоимости. Анализируется общая сумма затрат. Данные по себестоимости транспортных услуг приведены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 Себестоимость транспортных услуг

Изменение себестоимости транспортных услуг по статьям затрат показывает, что на предприятии произошло снижение себестоимости перевозок по сравнению с плановой. Основное влияние на это оказали статьи "расходы на ГСМ", "износ и ремонт шин", "амортизационные отчисления". Себестоимость ТО и ремонта повысилась по сравнению с плановой на 45 %, что связано с затратами на восстановление подвижного состава после наводнения. Себестоимость по отчислениям на социальное страхование возросла за счет превышения числа работников предприятия по сравнению с плановым.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17