Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что в 2003 году произошло общее ухудшение финансово-хозяйственной деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» по сравнению с 2002 годом. Хотя в 2003 году выручка от реализации услуг увеличилась на 13657 руб., это увеличение по сравнению с 2002 годом составило 18,6%, но с ростом объема услуг в отчетном году наблюдается и рост себестоимости продукции на 41,4%, что отрицательно повлияло на результаты финансовой деятельности предприятия, так как прибыль от реализации продукции в 2003 году оказалась отрицательной составила -2075 тыс. руб., когда как в 2002 году прибыль составляла 10430 тыс. руб. Чистая прибыль предприятия также снизилась по сравнению с прошлым годом на 21,3%.
2.2 Анализ выполнения производственной программы
Производственным результатом деятельности предприятия является выпуск продукции, работ, услуг определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей предприятия.
Целью анализа производственной программы является оценка степени выполнения плана сбыта продукции, работ, услуг по всем каналам и выявления неиспользуемых резервов по выпуску продукции, работ, услуг пользующихся повышенным спросом и обеспечивающих получение прибыли. В процессе анализа необходимо:
1) оценить степень выполнения плана по оказанию основных видов услуг и динамику их изменения за 2 года;
2) изучить изменение структуры по основным видам услуг (их долю в сумме товарной продукции), оценить характер и причины ее изменений;
3) сопоставить показатели выпуска и реализации по основным видам услуг и раскрыть причины изменений соотношений указанных показателей в динамике;
4) проанализировать показатели производственной мощности.
Для характеристики производственной программы используют показатели производства важнейших видов продукции, работ, услуг в натуральном выражении, включая показатели качества продукции, работ, услуг и стоимостные показатели - объем реализованной товарной и валовой продукции, работ, услуг.
Произведем анализ объёма производства, начиная с исследования динамики объема услуг по базисному и цепному методам, данные представим в таблице 2.
Года
Объем услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб.
Темпы роста
Базисные
Цепные
2001
71548
100
2002
73542
102,78
2003
87199
121,87
118,57
Среднегодовой темп роста (Т) объема услуг по предприятию рассчитаем по среднегеометрической, используя формулу (4):
Т = (4)
где Т1,2,3 - темпы роста.
Т =
Из таблицы 2 видно, что за 2001-2003 годы объём услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» увеличился на 21,87%. Среднегодовой темп роста составил 10%.
Более наглядно динамику объема услуг можно представить в виде следующей диаграммы представленной на рисунке 2.
Рис. 2 - Динамика объема услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
Анализ выполнения плана производства в натуральном и денежном выражении СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Анализ выполнения плана производства СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
Наименование
Ед. изм.
2002 год
2003 год
% к плану
% к отчету прошлого года
План
Факт
Объем вывозки (перевозки - всего
тыс. м3
583,7
772,8
706,3
91,4
121,0
Бадарминский КЛПХ
93,2
153,0
103,2
67,5
110,7
Тушамский КЛПХ
263,0
241,0
250,3
103,9
95,2
Капаевский КЛПХ
65,2
96,0
79,1
82,4
121,3
Эдучанский КЛПХ
82,3
83,0
85,2
102,7
103,5
Нижнереченский КЛПХ
2,3
КЛПБ МСЗ
5,6
КЛПБ - ИЛПБ
58,7
158,0
99,3
62,8
169,2
Средний КЛПХ
9,8
13,3
135,7
ЗАО «Ката»
0,9
ООО «Илим»
1,0
ЗАО «Тайга-Трейд»
0,4
ООО «Чемдальский»
3,8
ЗАО «УИстройпроект»
0,1
ИТОГО хлысты
570,3
740,8
636,6
85,9
111,6
0,8
0,5
62,5
1,3
0,3
23,1
160,
1,5
6,7
КЛПБ
0,2
2
МП «Коммунхоз»
2,9
580,0
ПТЭСиК
ИЛПБ (ПЛПТ)
8,6
30,0
64,8
216,0
753,5
ИТОГО баланс
13,4
32,0
69,7
217,8
520,1
Грузооборот
тыс. м3 км
51418,1
63730,8
57654,5
90,5
112,1
Среднее расстояние
км
88,1
82,5
81,6
98,9
92,6
Объем услуг (в сопоставимых ценах) - всего внутренний оборот на сторону
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
73542 73459 83
93459 93239 220
87199 85629 1570
93,3 91,8 713,6
118,6 116,6 1891,6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17