г) затраты на водоснабжение;

д) затраты на отопление и прочие расходы.

В СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» для оплаты труда применяется повременно-премиальная оплата труда. Общий фонд заработной платы определяем на основании данных о численности ремонтных рабочих, плановом фонде рабочего времени одного рабочего, утвержденных часовых тарифных ставок, порядка и размера выплаты премий.

Повременной фонд оплаты труда (ФЗПп) определим по формуле (32):

 (32)

где Тi - часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.;

Фрi - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

ФЗПп = 5,8*1992 + 6,5*1992 = 24502 руб.

Премия из фонда заработной платы (ФЗПпр) находится по формуле (22)

ФЗПпр = 0,4*24502 = 9801 руб.

Основной фонд заработной платы (ФЗПо) определяем по формуле (23):

ФЗПо = 24502 + 9801 = 34303 руб.

Дополнительный фонд заработной платы (ФЗПд) можно рассчитать по формуле (33):

ФЗПд = Кд*ФЗПо(33)

где Кд - коэффициент дополнительной заработной платы (Кд = 10%)

ФЗПд = 0,1*34303 = 3430 руб.

Единый фонд заработной платы (ФЗПе) рассчитывается по формуле (34):

ФЗПе = ФЗПо + ФЗПд(34)

ФЗПе = 34303 + 3430 = 37733 руб.

Определяем районную надбавку (ФЗПр) по формуле (35):

ФЗПр = Кр*ФЗПе(35)

где Кр - районный коэффициент равный 60%.

ФЗПр = 0,6*37733 = 22640 руб.

Северная надбавка (ФЗПс) определяется по формуле (36):

ФЗПс = Кс*ФЗПе(36)

где Кс - северный коэффициент равный 50%.

ФЗПс = 0,5*37733 = 18867 руб.

Общий фонд заработной платы определяется путем суммирования всех предыдущих фондов и определяется по формуле (37):

ФЗПоб = ФЗПе + ФЗПр + ФЗПс(37)

ФЗПоб= 37733 + 22640 + 18867 = 79240 руб.

Производим расчет единого социального налога (Нсн) по формуле (27):

Годовой фонд заработной платы (ФЗПгод) рассчитываем по формуле (28):

ФЗПгод = 79240 + 28210 = 107450 руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы рабочих всего цеха составит:

ФЗПгод = 107450*13 = 1396,8 тыс.руб.

Затраты на запасные части (Сзч) определяем по формуле (38):

 (38)

где Нзчi - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий; [19]

Lоб - общий годовой пробег парка, км.

Сзч = 2,05*4278700 / 1000 = 8771,34 тыс.руб.

Затраты на материалы (См) определяем по формуле (39):

 (39)

где Нмi - норма затрат на материалы на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий. [19]

См = 1,32*4278700 / 1000 = 5647,88 тыс.руб.

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений (Стрзс) рассчитываем по формуле (40):

Стрзс = Нтрзс*(Фз + Фс)(40)

где Нтрзс - нормы затрат на текущий ремонт здания. [19]

Затраты на текущий ремонт оборудования (Строб) рассчитываем по нормам затрат на текущий ремонт оборудования, которые составляют 3-7% от его стоимости:

Строб = 0,03*(178000 + 8600) = 5598 руб. = 5,6 тыс.руб.

Затраты на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования. Годовой расход электроэнергии на освещение (Qос) определяется по формуле (41):

 (41)

где 25 - расход осветительной энергии на 1 м2, Вт;

F - площадь производственного помещения, м2;

Тос - число часов использования осветительной нагрузки в год. [19]

Qос = 25*144*800 / 1000 = 2880 кВт/ч.

Годовой расход силовой электрической энергии (Q) определяем по следующей формуле (42):

 (42)

где ∑Ру - суммарная установленная мощность электроприемников, кВт;

Фоб - действительный годовой фонд рабочего времени, ч;

Кз - коэффициент загрузки оборудования (Кз = 0,6-0,9);

Кс - коэффициент спроса (Кс = 0,15-0,25);

Кпс - коэффициент, учитывающий потери в сети (Кпс = 0,92-0,95);

Кпд - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (Кпд = 0,85-0,9)

Q = 9*1992*0,7*0,2 / (0,93*0,87) = 3100 кВт / ч

Общую сумму затрат на электроэнергию (Эгод) определяем по формуле (43):

Эгод = ЦкВт*(Qос + Q)(43)

Эгод = 0,33*(2880 + 3100) = 1973,4 руб. = 1,97 тыс.руб.

Затраты на водоснабжение включают затраты на производственные, бытовые и прочие нужды. Годовой расход воды на производственные нужды (РВпр) определяется по формуле (44):

 (44)

где Нв - часовой расход воды на единицу оборудования, л;

Ni - количество единиц оборудования.

РВпр = 2*1992*3 / 1000 = 11,95 тонн

Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40 л на одного человека в смену и 1,5 л на 1м2 площади. На прочие нужды - 20% от расхода воды на бытовые нужды. Определяем расход воды на бытовые и прочие нужды (РВбп) по формуле (45):

 (45)

где Nя - число явочных рабочих, чел;

Др - дни работы производственного подразделения;

1,2 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

РВбп = (40*13 + 1,5*144)*1,2*249 / 1000 = 219,92 тонн

Затраты на водоснабжение (Св) определяем по формуле (46):

Св = Цв*(РВпр + РВбп)(46)

где Цв - стоимость 1 м3 воды, руб.

Св = 9,02*(11,95 + 219,92) = 2091,5 руб. = 2,09 тыс.руб.

Затраты на отопление (Сот) определяем по укрупненным нормативам из расчета 70 руб. на 1м2 площади по формуле (47):

Сот = 70*F(47)

Сот = 70*144 = 10080 руб. = 10,1 тыс.руб.

Прочие расходы принимаем в размере 2% от суммы всех накладных расходов.[19] Все результаты проведенных расчетов накладных расходов сводим в таблицу 23.

Таблица 23 - Накладные расходы

Согласно таблице 23 сумма всех накладных расходов за год составила - 21,1 тыс.руб. Результаты расчетов годовых эксплуатационных расходов сводим в таблицу 24. Для установления себестоимости работ на 1000 км. пробега, затраты по каждой статье делят на общий годовой пробег в тыс. км, а затем суммируют.

Таблица 24 - Годовые эксплуатационные расходы

Более наглядно смета годовых эксплуатационных расходов на проведение ТО и ремонтов по каждой статье представлена в виде диаграммы на рисунке 9.

Рис. 9 - Структура затрат годовых эксплуатационных расходов

Согласно таблице 24 и рисунка 9 видно, что общая сумма годовых эксплуатационных расходов составляет - 263,63 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общей структуре данных затрат приходится на запасные части - 55,3%, что в денежном выражении составляет - 8771,34 тыс.руб., немного меньше затрат 35,6% приходится на материалы, что составляет - 5647,88 тыс.руб.

3.3 Расчет технико-экономических показателей

Себестоимость единицы работ (S) определяем по формуле (48):

S = Сэг / Тобщ(48)

где Сэг - годовые эксплуатационные затраты, руб.; Тобщ - годовая производственная программа, чел./час.S = 15837,12 / 29880 = 0,53 тыс.руб./ чел.час. Расчетная цена единицы работы (Цр) определяется по формуле (49):

Цр = S*К(49)

где К - коэффициент, учитывающий желаемый процент прибыли, принимаем равным 1,35. Цр = 0,53*1,35 = 0,72 тыс.руб.

Доход предприятия (Д) определяем по формуле (50):

Д = Цр*Тобщ(50)

Д = 0,72*29880 = 21513,6 тыс.руб.

Валовая прибыль (Пв) определяется по формуле (51):

Пв = Д - Сэг(51)

Пв = 21513,6 - 15837,12 = 5676,5 руб.

Производительность труда (Пт) определяем по следующей формуле (52):

Пт = Д / Чр(52)

где Чр - численность работающих, чел.

Пт = 21513,6 / 13 = 1654,89 тыс.руб. / чел.

Расходы на 1 рубль дохода (Р) определяем по формуле (53):

Р = Сэг / Д(53)

Р = 15837,12 / 21513,6 = 0,74 тыс.руб.

Определение эффективности производства начинается с установки критериев эффективности, смысл которых вытекает из необходимости максимизации получаемых результатов и минимизации производимых затрат исходя из поставленных целей развития предприятия. В нашем случае, это сокращение времени на ТО и ремонт, достижение наилучших экономических результатов, стремление к извлечению наибольшей массы прибыли с учетом долговременной перспективы развития предприятия. Отсюда в качестве исходного количественного критерия эффективности производства выступает годовая норма прибыли на вложенный капитал (коэффициент экономической эффективности). Также существуют следующие обобщающие показатели эффективности производства: чистая текущая стоимость, период возврата капитальных вложений, максимальный денежный отток, точка безубыточности.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17