деятельности.

Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших

отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у

различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить

информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и

минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и

удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями

фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности

обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации

с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и

возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной

информацией при национальной ассоциации управления кредитом -организация,

снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей

стране. члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит

фирма? Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ,

объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о

фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники,

государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к

конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне

осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

ИСТОЧНИКИ СВЕДЕНИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных

организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему.

Анализ баланса позволяет определить, какими средствами распологает

предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.Однако для

обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов

банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава

показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности,

в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо

расчитать и качественные показатели, оценивающие переспективы развития

предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений,

необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует

использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения,

накапливаемые в ГВЦ банков, сведения статистических органов, данные анкеты

клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования

по специальным программам, сведения специаллизированных бюро по оценке

кредитоспособности хозяйственных организаций.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМАЯ РОССИЙСКИМИ

БАНКАМИ

Данная методика (принятая почти во всех коммеческих банках России,

занимающихся кредитованием предприятий и организаций) оценки

целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для

определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными

средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Основная цель анализа документов на получение кредита -

определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в

установленный срок и в полном объеме.

Анализ данных о заемщике.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

I.Юридические документы:

а)регестрационные документы: устав организации; учредительный

договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные

копии).

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально(первый

экземпляр)

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право

действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании

договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия).

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве

руководителя и главного бухгалтера орагнизации-заемщика.т

II. Бухгалтерская отчетность в полном объеме,заверенная налоговой

инспекцией , по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками

следующих статей баланса(на последнюю отчетную дату): основные средства,

производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и

затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам)

III. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и

валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение

указанных месяцев.

IY. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о

полученых кредитах с приложением копий кредитных договоров.

Y. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита(на бланке

организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее

деятельности, основных партнерах и перпективах развития..

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как

юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица,

ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на

совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на

основании соответствующего положения устава заемщика и документа о

назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать

финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс

При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в

случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.),

производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и

затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно

подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых

статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным

банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебеторской задолженности необходимо обратить внимание на

сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика

одним из источников возрата испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание

должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие

заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам,

задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о

кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие

просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным

фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности

заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи

кредита Инкомбанка. Если задолженность не является просроченной, необходимо

по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита Инкомбанка наступал

раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать,

чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту

не заложен другому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться,

что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том

или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном

разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по

договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным

договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с

датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика

по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем

балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех

непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии

кредитных договоров.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования

данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о

перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том

случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих,

своевременно погашенных кредитов,то при приеме заявки от данного заемщика

он может не представлять в банк свои юридические документы, но с

обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.

Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для банка в качестве

основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию по

целому ряду причин. Для подтверждения этих слов представляется рецензия на

данную методику, написанная начальником Управления проектного

финансирования АБ "Инкомбанк" г-ном А.Л. Смирновым.

Разработанная Методика отражает сложившиеся подходы к кредитованию и

специфику работы Управления кредитования и кредитных служб филиалов банка.

Представляется, что методику после ее доработки (предложения и замечания

Управления проектного финансирования и гарантий по иностранным инвестициям

могут быть представлены в рабочем порядке) целесообразно использовать в

практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным

направлениям:

- для учета при принятии решений по кредитным заявкам по линии Управления

кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей

возврата кредита (их Методика не учитывает);

- для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля

банка, в т.ч. для решения вопросов о целесообразности принятия мер

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27