|
|
Для производства колотого кирпича необходимо приобретение дополнительного оборудования: агрегата для изготовления фасадного околотого кирпича (2 шт.). Его стоимость составляет 70 000 руб.
Таблица 2.12.
Потребность в основных фондах (тыс. руб.)
Основные фонды
Действующие
Общая потребность
Прирост ОПФ
1. Здания
2. Cооружения
3. Машины и оборудование
4. Транспортные средства
5. Производ. и хоз. ивентарь
6. Прочие
Итого
36156
18706
36507
18066
648
15831
125915
36156
18706
36647
18066
648
15831
126055
-
140
-
-
-
-140
Как видно из таблицы прирост ОПФ необходим на сумму 140 тыс. руб., что составляет необходимые средства для покупки технологического оборудования.
Таблица 2.13.
Потребность в оборотном капитале
|
Статьи расходов |
год |
|
|
на единицу (руб.) |
на весь объем (тыс. руб.) |
|
|
1.Материалы |
548,4 |
6580,80 |
|
2.Электроэнергия |
66,32 |
795,94 |
|
3.Топливо |
204,31 |
2451,72 |
|
4.Вода |
5,52 |
66,24 |
|
Итого |
824,55 |
9894,70 |
Так как происходит незначительное увеличение объема производства (на 12% к концу 2011 года), то прирост потребности в оборотном капитале минимален и его можно покрыть за счет прибыли от продаж.
Величина инвестиций в оборотные средства рассчитывается по формуле:
,
где - прирост потребности в оборотном капитале на реализацию производственно программы;
- коэффициент оборачиваемости оборотных активов.
,
тыс. руб.
Для реализации предложенного мероприятия ОАО «Стройматериалы» необходимо дополнительно затратить 1434,0 тыс. руб. на оборотные средства и 140 тыс. руб. покупку оборудования. Необходимые средства предприятие намерено взять в кредит.
Вследствие дополнительного найма 9 рабочих на новую линию по сколке кирпича с заработной платой 5000 руб. для работы в три смены, возрастет количество основных рабочих по производству силикатного кирпича.
Таблица 2.14.
Фонд заработной платы
|
|
2006 год |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
|
Количество основных рабочих, чел. |
28 |
37 |
37 |
37 |
37 |
|
Заработная плата основных рабочих в год, тыс. руб. |
1680 |
2220 |
2220 |
2220 |
2220 |
|
ЕСН, тыс. руб |
436,8 |
577,2 |
577,2 |
577,2 |
577,2 |
Амортизация основных фондов ():
Однако отметим, что в производстве нового вида кирпича будет задействован не только приобретаемый агрегат, но и уже имеющееся оборудование, амортизация которого будет тоже входить в стоимость продукта. Поэтому амортизация всего оборудования участвующего в производстве составит 451,093 тыс. руб. в год
Таблица 2.15.
График погашения кредита, тыс. руб.
Наименование
Годы проекта
источника
2007
2008
2009
2010
2011
Итого
1. Сумма кредита
1990,59
1990,59
2. Возврат кредита
497,65
497,65
497,65
497,65
1990,59
3. Остаток на начало года
1990,59
1990,59
1492,94
995,29
497,65
4. Сумма процентов за кредит
298,59
298,59
223,94
149,29
74,65
1045,06
Величина кредита с учетом выплаты первоначального процента:
% ставка = 15%
Кредит и проценты по нему планируется вернуть в конце 2011 года.
Предложим сводку затрат и калькуляцию плановой себестоимости околотого кирпича за планируемые годы выпуска. Калькулируемая единица – тыс. шт. усл. кирпича.
Таблица 2.16.
Плановая сводка затрат и калькуляция околотого силикатного одинарного лицевого кирпича
№
Наименование статей
План. Затраты на единицу 2008
План. Затраты на весь выпуск 2008
План. Затраты на единицу 2009
Планов. Затраты на весь выпуск 2009
План. Затраты на единицу 2010
Планов. Затраты на весь выпуск 2010
Планов. Затраты на единицу 2011
Планов. Затраты на весь выпуск 2011
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Сырье и основные материалы
548,4
6580800
548,4
6909840
548,4
7370496
548,4
7370496
2
Топливо на технологические цели
204,31
2451720
204,31
2574306
204,31
2745926,4
204,31
2745926,4
3
Энергия на технологические цеди
66,32
795840
66,32
835632
66,32
891340,8
66,32
891340,8
4
Основная зарплата производственных рабочих
185
2220000
176,19
2220000
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.