Рефераты. Бизнес-план Планирование финансово-экономической деятельности предприятия XXXXXX по производству новой продукции






|1. |Генеральный директор|1 |8-90 |2000 |17800,0 |18156,0 |18512,0|

|2. |Коммерческий |1 |8-40 |2000 |16800,0 |17136,0 |17472,0|

| |директор | | | | | | |

|3. |Главный бухгалтер |1 |8,-40|2000 |16800,0 |17136,0 |17472,0|

|4. |Дизайнер-стилист |1 |8-60 |2000 |17200,0 |17544,0 |17888,0|

|5. |Итого: |4 |* |* |68600,0 |69972,0 |71344,0|

| |Рабочие основного | | | | | | |

| |производства | | | | | | |

|6. |Старший художник – |2 |6-40 |2000 |25600,0 |26112,0 |26624,0|

| |оформитель | | | | | | |

|7. |Художник-оформитель |2 |5-70 |2000 |22800,0 |23256,0 |23712,0|

|8. |Слесарь-наладчик |2 |5-00 |2000 |20000,0 |20400,0 |20800,0|

|9. |Технолог |1 |5-20 |2000 |10400,0 |10608,0 |10816,0|

|10. |Итого: |7 |* |* |78800,0 |80376,0 |81952,0|

| |Рабочие | | | | | | |

| |вспомогательного | | | | | | |

| |производства | | | | | | |

|11. |Разнорабочий |2 |3-70 |2000 |14800,0 |15096,0 |15392,0|

|12. |Водитель |1 |3-60 |2000 |7200,0 |7344,0 |7488,0 |

|13. |Уборщица |1 |1-70 |2000 |3400,0 |3468,0 |3536,0 |

|14. |Сторож |1 |1-70 |2000 |3400,0 |3468,0 |3536,0 |

|15. |Итого: |5 |* |* |28800,0 |29376,0 |29952,0|

|16. |Всего: |16 |* |* |176200,0|179724,0|183248,|

| | | | | | | |0 |

Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих

показателей деятельности фирмы, отражающих эффективность использования

ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии,

совершенствование организации труда, производства и управления.

Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на

производство и реализацию продукции.

Расчет себестоимости керамической плитки в 1998-2000 гг. отражен в

таблице 2.14

Отдельные статьи себестоимости заполняются на основе результатов

расчетов, полученных в предыдущих таблицах. Стоимость воды на

технологические цели и прием сточных вод определяется исходя из общей

потребности воды на технологические цели в м3 и расценки за 1 м3,

установленной местными органами власти. Стоимость рассчитывалась исходя из

потребности в воде на 1998 г.-231 м3, при расценке за 1 м3 – 3,0 руб.

стоимость воды на 1999 и 2000 гг. индексировалась по росту объемов

производства и индексу инфляции, указанному ранее.

Сумма амортизационных отчислений ( АО) определяется по формуле:

АО = Соф * Н / 100 %,

где – Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

Н – норма амортизационных отчислений на полное

восстановление основных фондов, в процентах к их балансовой стоимости. (

20%)

Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных

расценок на нее в средствах массовой информации. Предусмотрено размещение

рекламы в местной газете “ Ставропольская правда” периодичностью 1 раз в

месяц. стоимость одной публикации – 138,4 руб.

Отчисления в дорожные фонды складываются из налога на пользователей

автодорог, налога на приобретение транспортных средств налога с владельцев

автотранспортных средств.

Налог на пользователей автодорог определяется в размере 0,4 % от

выручки. Т.к. ООО “ Гермес” является вновь созданным предприятием, то

выручка определялась исходя из запланированного объема производства и цены

основного конкурента.

Налог на приобретение транспортных средств (Нпт) определяется по

формуле:

( Ст – НДС ) * Сн

Нпт = ,

100 %

где Ст – стоимость транспортного средства, руб. ( табл.2.9)

Таблица 2.14

Себестоимость и калькуляция себестоимости

| |Г О Д Ы |

|Наименование показателей | |

| |1998 г. при объеме |1999 г. при объеме |2000 г. при объеме |

| |производства |производства |производства |

| |48900 шт. |51345 шт. |53790 шт. |

| |На единицу |Всего, |На единицу |Всего, |На единицу |Всего, |

| |продукции |руб. |продукции |руб. |продукции |Руб. |

| |( отпускная | |( отпускная | |( отпускная | |

| |цена ), | |цена ), | |цена ), | |

| |руб. | |руб. | |руб. | |

| 1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |

|1. Объем продаж, выручка от |21,60 |1 056 240,00|21,51 |1 104 430,00|21,42 |1 152 181,00|

|реализации (без НДС), всего | | | | | | |

|2. Себестоимость | | | | | | |

|2.1 Сырье и материалы ( табл. |8,0 |390 776,71 |8,16 |418 521,85 |8,31 |447048,57 |

|2.10) | | | | | | |

|2.2 Вода на технологические |0,17 |8 316,00 |0,17 |8 906,44 |0,17 |9513,50 |

|цели | | | | | | |

|2.3 Топливо на технологические |0,44 |21 457,20 |0,45 |22 980,7 |0,46 |24547,0 |

|цели ( табл. 2.10 ) | | | | | | |

|2.4 Электроэнергия на |0,53 |26 044,80 |0,54 |27 894,0 |0,55 |29795,3 |

|технологические цели ( табл. | | | | | | |

|2.10 ) | | | | | | |

|2.5 Затраты на заработную плату|3,6 |176 200,00 |3,50 |179 724,0 |3,41 |183248,0 |

| | | | | | | |

|( табл. 2.12 ) | | | | | | |

|2.6 Начисления на заработную |1,39 |67837,0 |1,35 |69193,74 |1,31 |70550,48 |

|плату | | | | | | |

|( табл. 2.12) | | | | | | |

|2.7 амортизационные отчисления |1,0 |48785,2 |0,99 |51131,2 |0,95 |51131,2 |

|на полное восстановление | | | | | | |

|Продолжение таблицы 2.14 |

| |2 | |4 |5 |6 |7 |

|1 | | | | | | |

|2.8 Расходы на рекламу |0,03 |1666,8 |0,03 |1694,02 |0,03 |1727,23 |

|2.9 Отчисления в дорожные фонды|0,11 |5529,78 |0,09 |4491,61 |0,09 |4795,04 |

|2.10 Арендная плата |0,53 |25750,20 |0,50 |25750,2 |0,48 |25750,2 |

|2.11 Затраты на запасные части|0,01 |487,85 |0,01 |511,31 |0,01 |511,31 |

|2.12 Плата за воду |0,03 |1624,39 |0,03 |1739,72 |0,03 |1858,3 |

|2.13 Прочие затраты |2,16 |105690,43 |2,11 |107838,5 |2,05 |109927,91 |

|Полная себестоимость |18,0 |880160,36 |17,93 |920377,22 |17,85 |960404,03 |

|(итого по разделу 2) | | | | | | |

|3. Налоги, относимые на | | | | | | |

|финансовые результаты | | | | | | |

|деятельности | | | | | | |

|3.1 Налог на имущество |0,07 |3658,89 |0,07 |3834,84 |0,07 |3834,84 |

|3.2 Налог на рекламу |0,001 |83,04 |0,001 |84,70 |0,001 |86,36 |

|3.3 Целевые сборы на содержание|0,04 |480,96 |0,01 |490,58 |0,03 |500,20 |

|правоохранительных органов, | | | | | | |

|благоустройство, нужды | | | | | | |

|образования и другие цели | | | | | | |

|3.4 Сбор на нужды |0,06 |1762, |0,04 |1797,24 |0,03 |1832,48 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.