| - касса |698,17 |731,05 |761,81 | | | | |
|- расчетный |125424 |141930 |91061 | | | | |
|счет | | | | | | | |
|Итого по |157685 |175848 |126510 |Итого по |243926 |162617,3 |- |
|разделу 2 | | | |разделу 5 | | | |
|3. Убытки | | | |6. | | | |
| | | | |Краткосрочные | | | |
| | | | |пассивы | | | |
| | | | |6.1 | | | |
| | | | |Кредиторская | | | |
| | | | |задолженность :|4560,32|4845,14 |5118,33 |
| | | | | | | | |
| | | | |- поставщикам | | | |
| | | | |- по оплате |6100,93|6222,94 |6344,93 |
| | | | |труда | | | |
| | | | |- бюджету |11729,4|12293,35 |12804,68 |
| | | | | |7 | | |
| | | | |- банку |2845,80|2845,80 |1897,20 |
| | | | |6.2 Фонд |10956,1|22432,97 |34404,70 |
| | | | |потребления |9 | | |
|Итого по |- |- |- |Итого по |36192,7|48640,2 |60569,84 |
|разделу 3 | | | |разделу 6 |1 | | |
|Итого по |352826 |331772 |231257 |Итого по |405707 |341536 |140591 |
|разделам 1,2,3 | | | |разделам 4,5,6 | | | |
|« Пробка» |52881 |9745,6 |- |« Пробка» | |- |90665 |
| | | | | |- | | |
|Баланс |405707, |341518 |231257 |Баланс |405707 |341518 |231257 |
Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 4.
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации
планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в
табл. 2.23 показателей, по которым определяется ликвидность,
платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а
главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.
Таблица 2.23
Финансово-экономические результаты деятельности ООО « Гермес»
|Коэффициент |Годы |Средний |
| | |показатель по |
| | |отрасли |
| |1998 |1999 |2000 | |
|Коэффициенты ликвидности | | | | |
|- коэфф. абсолютной |3,49 |2,71 |1,55 |0,20 |
|ликвидности | | | | |
|- коэфф. быстрой |3,76 |2,93 |1,72 |1,0 |
|- коэф. покрытия баланса |5,81 |3,59 |2,12 |2,0 |
|Коэффициенты финансовой | | | | |
|независимости и | | | | |
|устойчивости | | | | |
|- общий ( коэф. |0,31 |0,36 |0,74 |0,6 |
|автономии) | | | | |
|- в части формирования |8,22 |5,62 |2,94 |0,7 |
|запасов | | | | |
|- коэфф. финансовой |0,45 |0,59 |2,84 |1,25 |
|Коэффициенты деловой | | | | |
|активности | | | | |
|продолжительность | | | |Лучший по |
|оборачиваемости в днях: | | | |отрасли |
|а) запасов |7,2 |7,2 |7,2 |то же |
|б)дебиторской |3,5 |3,5 |3,5 |то же |
|задолженности | | | | |
|в)кредиторской |10,3 |10,2 |10,1 |то же |
|г)операционного цикла ( |10,7 |10,7 |10,7 |то же |
|а+б) | | | | |
|д)финансового цикла ( |0,4 |0,5 |0,6 |то же |
|г-в) | | | | |
|Фондоотдача основных |5,3 |7 |11 |то же |
|средств, руб. | | | | |
|Коэффициенты прибыли | | | | |
| - рентабельность продаж,|10,4 |10,4 |10,4 |то же |
|% | | | | |
|- рентабельность основной|12,5 |12,5 |12,5 |то же |
|деятельности,% | | | | |
|- рентабельность |27 |32 |53 |то же |
|авансированного | | | | |
|капитала,% | | | | |
|Срок окупаемости проекта,|2,22 |1,4 |0,2 |нормативный |
|лет | | | |срок |
| | | | |окупаемости |
Данные таблицы показывают, что ООО « Гермес» по состоянию на 1998
год имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся
в пределах нормативных. К 2000 году предприятие станет независимым от
внешних кредиторов, т.к. планируется погашение долгосрочного кредита.
Показатели деловой активности также говорят об улучшении финансового
состояния, т.к. имеется тенденция к сокращению оборачиваемости дебиторской
и кредиторской задолженности, кроме того, прослеживается, что к 2000 году
проект практически себя окупит.
Это дает основания сделать вывод, что реализация проекта по
производству керамической плитки экономически целесообразна.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:
. в планируемом периоде ( 1998 – 2000 гг.) имеет место рост объемов
производства на 5 и 10 % соответственно;
. для успешной работы ООО «Гермес» необходимы основные производственные
фонды на сумму 243 926 руб., для организации процесса производства в 1999
г потребуются дополнительные затраты на покупку оборудования в размере 11
730 руб.;
. норматив оборотных средств, в динамике, увеличивается, что объясняется
ростом объемов выпуска продукции в 1999 и 2000 гг. и ростом индекса цен;
. себестоимость выпуска также увеличивается, хотя себестоимость единицы
продукции имеет тенденцию к снижению, что объясняется снижением доли
условно-постоянных расходов;
. сущность ценовой политики предприятия заключается в вытеснении конкурента
за счет снижения цены (цена на единицу продукции ниже средневзвешенной
рыночной цены );
. линейно-функциональная организационная структура данного предприятия
достаточно эффективна;
. проект достаточно рискован так, как планируемый уровень рентабельности
лежит в зоне оптимистического риска и на 0,7% превышает среднеотраслевой
показатель рентабельности;
В целом реализация проекта по производству керамической плитки
экономически целесообразна. ООО «Гермес» в будущем способно своевременно
погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся
на расчетном счете, т.к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.
Приложение №1
При заполнении таблицы 2.10 были произведены следующие расчеты:
1. Стоимость переходящего остатка по сырью и материалам
1998 г. – 383580,96 х 3 : 360 = 3196,51
1999 г. – 411580,02 * 3 : 360 = 3429,8
2000 г. - 438154,29 * 3 : 360 = 3651,3
2. Стоимость топлива на технические нужды
1998 г. 1788,1 * 12 = 21457,2
1999 г. 21457,2 * 1,05*1,02 = 22980,7
2000 г. 21457,2 * 1,1 * 1,04 = 24547,0
Стоимость электроэнергии на технические нужды
1998 г. 65112 кВт * 0,4 = 26044,8
1999 г. 26044,8 * 1,05 * 1,02 = 27894,0
2000 г. 26044,8 * 1,1 * 1,04 = 29795,3
4. Стоимость переходящего остатка по таре
1998 г. 2000 * 10 : 360 = 55,6
1999 г. ( 2000 *1,02) * 10 : 360 = 56,7
2000 г. ( 2000 * 1,04) * 10 : 360 = 57,8
5.Стоимость и размер переходящего остатка по запасным частям
1998 г. 243926,0 * 0,002 = 487,85
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
