|образовательных | | | | | | | | |
|учреждений | | | | | | | | |
|- целевые сборы |* |* |* |480,96|* |* |* |480,96 |
|на содержание | | | | | | | | |
|правоохранительны| | | | | | | | |
|х органов, | | | | | | | | |
|благоустройства, | | | | | | | | |
|нужды образования| | | | | | | | |
|и др. цели | | | | | | | | |
|2. Арендная плата|- |- |25750 |* |* |* |* |25750 |
|3.Погашение |* |* |* |* |* |* |* |- |
|банковских ссуд | | | | | | | | |
|4.Кап. вложения |* |* |* |* |243926|* |* |243926 |
|5. Прирост оброт.|* |* |* |* |* |* |* |- |
|ср | | | | | | | | |
|6.Отчисления в |* |* |5453 |* |* |* |* |5453 |
|дорожные фонды | | | | | | | | |
|7.Расходы на |* |* |* |- |* |* |* |- |
|социально-культур| | | | | | | | |
|ные мероприятия | | | | | | | | |
|8. Отчисления в |10956 |* |* |* |* |* |* |10956 |
|фонд потребления | | | | | | | | |
|9. Отчисления в |98605 |48785|* |- |* |* |* |147390 |
|фонд накопления | | | | | | | | |
|10.Отчисления в |* |* |67837 |* |* |* |* |67837 |
|пенсионные фонд и| | | | | | | | |
|фонд социального | | | | | | | | |
|страхования, в | | | | | | | | |
|фонд занятости, | | | | | | | | |
|фонд медицинского| | | | | | | | |
|страхования | | | | | | | | |
| |Прибыл|Аморт|Отчисл|Прочие|Кредит|Фонд |Фонд |ИТОГО |
|Источники |ь |изаци|ения |доходы|ы |потреб|накопл| |
|средств | |я |от | |банков|ления |ения | |
| | | |себест| | | | | |
| | | |оимост| | | | | |
| | | |и | | | | | |
|Направление | | | | | | | | |
|средств | | | | | | | | |
|11.Неиспользованн|* |* |* |* |* |10956 |* |10956 |
|ые остатки фонда | | | | | | | | |
|накопления на | | | | | | | | |
|конец периода | | | | | | | | |
|12.Неиспользованн|* |* |* |* |* |* |100588|100588 |
|13.Уплата |* |* |* |* |* |* |68299 |68299 |
|процентов за | | | | | | | | |
|долгосрочный | | | | | | | | |
|кредит | | | | | | | | |
|14. Прочие |* |* |723258|* |* |* |* |723258 |
|затраты на | | | | | | | | |
|производство | | | | | | | | |
|продукции | | | | | | | | |
| ИТОГО: |168556|48785|823922|206707|243926|10956 |168887|1481034|
На основании данных, представленных в табл.2.22 и уровня цены
предприятия на единицу продукции, построим график безубыточности (Рис. 5) с
целью определения критического объема производства и запаса финансовой
прочности ООО « Гермес»
Критический объем производства (Vкр) определяется по формуле:
Vкр = УПЗ : ( Ц-УППЗ),
где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат, руб.;
Ц – цена единицы продукции предприятия, руб.;
УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.
Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым
размером выручки и размером пороговой выручки и отражает, до какого размера
можно снижать объем производства и не нести при этом убытков.
Критический объем производства = сумма условно-постоянных затрат :
(цена на ед. прод – ( сумма условно-переменных затрат: объем производства))
=
407 815 : ( 21,6 – (472 344 : 48900) ) = 34155 шт.
Запас финансовой прочности = 48900 – 34155 = 14745 шт.
Для расчета даты, когда проект начнет приносить прибыль необходимо
сопоставить критический объем производства с однодневным выпуском
продукции:
34155 : ( 48900: 360) = 246 дней.
Рис. 5 График безубыточности ООО «Гермес» на 1998 год.
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта
составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия ООО «Гермес»
на 1998-2000 г. (табл. 2.22 )
Для вновь проектируемого предприятия, которым является «Гермес»
прогнозный баланс составлен методами прямого счета и «пробки» (для
балансирования сумм по активу и пассиву баланса)
Рассматривая данные табл. 2.22 отмечаем, что «пробка» расположена в
активе баланса в 1998, 1999 гг. и в пассиве – в 2000 г. Это говорит о том,
что в 1998 и 1999 гг. имеется резерв размещения 52881,35 руб. и 9746,63
руб. соответственно в производство керамической плитки. Но в 2000 г. эта
ситуация меняется и необходимо изыскивать 90665 руб. дополнительного
финансирования проекта.
Таблица 2.22
Прогнозный баланс активов и пассивов ООО « Гермес» ( на конец года)
|Актив |Годы |Пассив |Годы |
| |1998 |1999 |2000 | |1998 |1999 |2000 |
|1.Внеоборотные | | | |4.Капитал и | | | |
|активы | | | |резервы | | | |
|Основные фонды |243926 |255656 |255656 |4.1 Уставный |25000 |25000 |25000 |
|по балансовой | | | |фонд | | | |
|стоимости | | | | | | | |
|1.2 Амортизация|48785,2 |99962,4 |151140 |4.2 Специальные|100588,|105278,9 |55021,3 |
| | | | |фонды ( фонд |2 | | |
| | | | |накопления) | | | |
|1.3 Основные |195141 |155924 |204524,8 |4.3 |- |- |- |
|фонды по | | | |Нераспределенна| | | |
|остаточной | | | |я прибыль | | | |
|стоимости ( | | | | | | | |
|п.1.1-п.1.2) | | | | | | | |
|Итого по |195141 |155924 |204524,8 |Итого по |125588,|130278,9 |80021,3 |
|разделу 1 ( | | | |разделу 4 |2 | | |
|п.1.3 ) | | | | | | | |
|2. Оборотные | | | |5. Долгосрочные| | | |
|активы | | | |пассивы( | | | |
| | | | |задолженность |243926 |162617,3 |- |
| | | | |по | | | |
| | | | |долгосрочному | | | |
| | | | |кредиту) ( | | | |
| | | | |табл. 2.18) | | | |
|2.1 Запасы ( |21319,96 |22414,6 |23499,91 | | | | |
|табл. 2.10) | | | | | | | |
|2.2 Дебиторская|10561,92 |11044,53 |11427,2 | | | | |
|задолженность | | | | | | | |
|2.3 Денежные | | | | | | | |
|средства, всего|126322 |142861 |91623 | | | | |
|в т.ч. | | | | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
