|
|
497,5 |
Прочие налоги |
296,5 |
|
|
Прирост кредиторской задолженности |
250 |
Прочие внереали зационные расходы |
1876,35 |
|
|
Прочие операционные доходы |
- |
В том числе 1. признанная пеня в экологический фонд |
308,6 |
|
|
Прочие вне реализационные доходы |
172,3 |
2. убытки от реализации основных средств |
568,6 |
|
|
|
|
Отвлеченные средства |
2224,956 |
|
|
|
|
Фонд потребления |
179,13 |
|
|
|
|
Фонд накопления |
526,5 |
|
|
Итого |
23925,7 |
Итого |
23925,7 |
Поступления денежных средств покрываю расходы и отчисления на предприятия. Следовательно, бюджет без дефицитные и вся прибыль направляется в фонды потребления и накопления.
Таблица 6.3
Структура имущества предприятия и источников его образования.
Показатели.
На начало года, т.р.
В % к валюте баланса
На конец года, т.р.
В % к валюте баланса
Отклонения, %
А
1
2
3
4
5
Актив
Недвижимое имущество
29029,836
73,975
30095,84
76,69
2,715
Текущие активы всего
8563,5
22,475
9148,086
23,31
0,835
в т.ч. производственные запасы
3152,6
8,274
3922,024
9,99397
1,72
Готовая продукция
714,9
1,876
1203,5
3,067
1,191
Денежные средства
17,59
0,0462
22,562
0,057
0,0108
Краткосрочные финансовые вложения
-
-
-
-
-
Дебиторская задолженность
4682,4
12,289
4000,093
10,19
-2,1
ИТОГО
38102,82
100
39243,92
100
-
Пассив
Источник собственных средств
28767
75,5
31013,969
79,03
3,53
Заемные средства всего.
9335,82
24,5
8229,954
20,97
-3,53
в т.ч.
краткосрочные ссуды банков
3637,8
9,547
5562,2
14,17
4,62
Краткосрочные займы
2362,5
6,2
567,754
1,45
-4,75
Расчеты с кредиторами
3335,52
8,754
2100
5,35
-3,4
ИТОГО
38102,82
100
39243,92
100
-
Из данных таблицы 6.3 следует, что за отчетный год активы предприятия возросли на 1141,1 тыс. руб. или 2,908 % в том числе за счет увеличения объема текущих активов на 584,586 тыс. руб. или на 0,835 % , при этом недвижимое имущество увеличилось на 2,715 % или 1066,004 тыс. руб.. Следовательно, в течение отчетного года денежные средства вкладывались в текущие активы предприятия и в недвижимое имущество. Учитывая то, что в отчетном году предприятие взяло краткосрочный займы в размере 0,25 млн. руб., то можно сказать, что инвестиционные вложения осуществлялись в основном за счет заемных средств. Увеличение текущих активов на 0,835 % является положительным моментом для предприятия, т.к. текущих активов явно не хватает. Увеличение количества текущих активов главным образом произошло за счет увеличения производственных запасов на 1,72 %, готовой продукции на 1,19 % и денежных средств на 0,0108 %. Также следует отметить, что сумма дебиторской задолженности снизилась на 2,1 %. Это говорит о том, что предприятие занимается управлением дебиторской задолженности.
Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников финансирования 79,3 %, и их доля в общем объеме источников увеличилась на 3,53 % с 75,5 % до 79,03 %. Структура заемных средств претерпела некоторые изменения. Так доля кредиторской задолженности уменьшилась на 3,53 %, снизились краткосрочные займы на 4,75 % с 2362,5 тыс. руб. до 567,754 тыс. руб., увеличились краткосрочные ссуды банков на 4,62 %.
Принимая во внимание высокую стоимость банковского кредита, а также отнесение на себестоимость продукции только часть величины процентов за кредит надо полагать, что имелась острая необходимость в дополнительных источниках финансирования.
Одним из важнейших критериев финансового положения предприятия является оценка его платежеспособности.
Показатели ликвидности:
1. Промежуточный коэффициент покрытия
отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам
Кпром.Н.Г. = (17,59+4682,4)/9335,82=0,5034
Кпром.К.Г. = (22,562+4000,093)/8229,954 = 0,488782
Рекомендуемое значение данного показателя от 0,8 до 1
Оба наши показателя ниже рекомендуемого значения и значение промежуточного коэффициента покрытия за отчетный год снизилось на 0,01462.
2. Общий коэффициент покрытия
Кобщ. = итог 2 раздела актива к краткосрочным обязательствам
Кобщ.Н.Г. = 9072,984/9335,82 = 0,97185
Кобщ.К.Г. = 9148,08/8229,954 = 1,1116
Нормативное значение этого показателя равно 2.
Оба наши показателя ниже рекомендуемого значения, но значение общего коэффициента покрытия за отчетный год увеличилось на 0,13975.
3. Коэффициент обеспеченности собственными ресурсами.
Собственный оборотный капитал = собственный капитал (4 раздел пассива) – внеоборотные активы (1 раздел актива)
Ксб. = собственный оборотный капитал / оборотные средства
Ксб.Н.Г. = (28767-29029,836)/8563,5 = -0,0307
Ксб.К.Г. = (31013,966-30095,84)8)/9148,068= 0,100363
Нормативное значение коэффициента больше или равно 0,1.
Наш показатель на конец года входит в нормативное значение.
4. Собственный оборотный капитал.
Определяется как разность текущих активов и краткосрочных обязательств
Ксб об.кап.Н.Г. = 8563,5 – 9335,82 = - 772,32 тыс. руб.
Ксб об.кап.К.Г. = 9148,068 –8229,959 = 918,109 тыс. руб.
Это говорит о том, что текущие активы в конце отчетного года покрывают краткосрочные обязательства предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.