|
|
375,26 |
-0,67 |
||||
|
1.1 Сырье и материалы |
17089,9 |
75,422 |
17596,8 |
75,48 |
504,9 |
0,06 |
|
1.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие |
95,2 |
0,42 |
78,12 |
0,0335 |
178,22 |
-0,3865 |
|
1.3 работы и услуги производственные, хозяйственные, выполненные сторонними организациями |
152,33 |
0,6723 |
99,6 |
0,427 |
-52,73 |
-0,245 |
|
1.3.1 по транспортировке грузов |
85,68 |
0,3781 |
97,65 |
0,4189 |
11,97 |
0,0408 |
|
1.4 Топливо |
373,2 |
1,647 |
386,7 |
1,6588 |
13,5 |
0,0118 |
|
1.5 Энергия |
464,59 |
2,0504 |
466,77 |
2,0022 |
2,18 |
0,13 |
|
2 Затраты на оплату труда |
2652,83 |
11,7077 |
2964,744 |
12,717 |
311,91 |
1,01 |
|
3 Отчисления на социальные нужды |
1021,34 |
4,5075 |
1141,426 |
4,896 |
120,086 |
0,3885 |
|
4 Амортизация |
672 |
2,97 |
497,5 |
2,134 |
-174,5 |
-0,836 |
|
5 Прочие затраты |
132 |
0,58 |
153 |
0,66 |
21 |
0,08 |
|
Итого затрат |
22658,91 |
100 |
23312,666 |
100 |
489,56 |
- |
По всем остальным элементам удельный вес повысился, кроме амортизации, которая у уменьшилась на 0,836 %: затраты на оплату труда на 1,01 %; отчисления на социальные нужды на 0,3885 %; прочие затраты на 0,08 %.
Производство данного маслозавод является материале емким, т.к. данный элемент (материальные затраты) занимает наибольший удельный вес в общей сумме затрат (79,57 %). Положительным моментом является снижение прочих затрат на 21 тыс. руб. и их удельного веса на 0,84 %.
Из таблицы 5.3 следует, что затраты возросли в среднем на 6,1 %, объем товарной продукции на 6,15 %. Следовательно экономия в 1999 году составила 187,29 тыс. руб. вызвана увеличением производства (экономия на масштабе). Перерасход был допущен по статьям: Общепроизводственные расходы; Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; Общехозяйственные расходы; Потери от брака; Прочие производственные расходы
По всем остальным статья – экономия.
Таблица 5.3
Затраты по статьям калькуляции.
Показатели
Себестоимость товарной продукции по плану
Фактически выпущенная продукция
Экономия (-), перерасход (+)
Изменения затрат в %
Изменения затрат в %
По плановой себестоимости
По фактической себестоимости
По калькуляцио нным статьям
По всему выпуску.
А
1
2
3
4
5
6
7
1 Сырье и материалы
15956,10
17232,59
17089,9
-142,69
-0,00828
-0,00606
108,5
3 Покупные п/ф, изделия и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций
148
159,84
152,33
-7,51
-0,04698
-0,00032
108,5
4 топливо и энергия на технологические цели
777,87
840,10
837,79
-2,31
-0,00275
-0,0001
107,1
5 заработная плата производственных рабочих
2458,61
2655,30
2652,83
-2,47
-0,00093
-0,0001
106,9
6 Отчисления на социальные нужды
946,39
1022,10
1021,34
-0,76
-0,00074
-0,00003
109,5
7 Расхода на подготовку и освоение производства
123,10
132,95
126,5
-6,45
-0,02681
-0,00027
108,5
8 Общепроизводственные расходы
241,60
240,52
256,3
15,78
0,065608
0,00067
106,9
8 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
250,20
270,22
296
25,78
0,09542
0,001095
107,9
9 Общехозяйственные расходы
80,00
86,40
100
13,60
0,157407
0,000365
107,5
10 Потери от брака
19,90
21,49
30,1
8,61
0,400521
0,000365
108,1
11 Прочие производственные расходы
185,60
200,45
195,8
-4,65
-0,02319
-0,0002
108,3
Производственная себестоимость
21187,37
22882,36
22658,9
-223,45
-0,00977
-0,00949
109,6
12 Коммерческие расходы
623,60
673,49
709,65
36,16
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.