Табл.№4.11.
Баланс рабочего времени на 1 человека
| |Базис ч/час. |План ч/час | |Номинальное число |2004 |2004 | |ч/часов в год | | | |Потери |384 |302 | |Полезный фонд |1620 |1702 | |рабочего времени | | |
Производительность труда - это показатель, определяющий эффективность труда в процессе производства.
На повышение производительности труда влияют множество разнообразных факторов. В строительной организации этими факторами являются: сокращение объемов ручного труда за счет механизации тяжелых и трудоемких работ; внедрение новой техники, технологии и передовых методов труда; повышение творческой активности и квалификации работников.
Производительность труда в строительных организациях измеряется количеством строительно-монтажных работ, выполненных в единицу времени (выработкой).
Натуральный метод измерения производительности труда заключается в определении выработки в натуральных единицах измерения в единицу времени по видам работ.
Стоимостной метод заключается в определении выработки, т.е. объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости, приходящегося на 1 работающего или на 1 рабочего, занятого на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах в единицу времени в денежном выражении.
На уровень выработки (по сметной стоимости) работника большое влияние оказывает уровень материалоемкости работ, либо изменение удельного веса материалоемких работ служит причиной изменения выработки даже в тех случаях, когда производительность труда в действительности не изменялась.
Общие трудозатраты по объемам работ на плановый период составляют 127003 ч/часов.
Необходимое количество людей для выполнения программы = 148074/1702 = 87 чел.
Производительность труда в запланированном году определяется исходя из запланированных объемов производства:
Объем выполняемых работ собственными силами в 2003 году = 5876 м2 = 67000 т. руб., что составляет 125 % к базисному году.
Плановый рост производительности труда 66 %
Плановая численность рабочих = 75 чел.*1/106,6 % = 70 чел.
Плановая производительность труда на 1 рабочего
=5876 м2/70 чел.= 83,9 м2
=67000000 руб./70 чел.=957143 на одного работника
=5876 м2/109 чел.=53,9 м2
=67000000 руб./109 чел.=614679 руб.
Фонд оплаты труда, запланированный методом корректировки фонда оплаты труда за предшествующий период в связи с изменением численности работников: а) по нормативу заработной платы
ФОТпл = Вппл х Нзп, где Вппл - стоимость выполненных работ
Нзп - норматив заработной платы
Нзп = ФЗПб/ВПб х (100 + дельта ПТ) х % сниж.затрат на 1 рубль продукции
Нзп = 4544,9/53592х(100+240)/100+6,6) х 0,074 = 0,19
ФОТпл = 67000000 х 0,19 = 12786 т.руб. б) по отдельным элементам фонда заработной платы по категориям работающих
Табл.№4.12.
Состав фонда заработной платы по отдельным элементам
| |З/пл. |З/плат|Изменени|Изменени|З/плата|З/плат| | |раб.ба|а |я по |я по |рабоч. |а | | |з. |служ. |рабочим |служ. |план |служ. | | | |Баз. | | | |план | |Сдельно, оклады|2825,5|357,5 |+5723 |+358,9 |8548,5 |716,4 | |Договоры |140,4 |26,8 |-69,4 |+10,2 |71,0 |37,0 | |Выслуга лет |31,8 |66,9 |+56,4 |+46,4 |88,2 |113,3 | |Секретность | |11,3 | |-11,3 | | | |Совмещение | |4,6 | |-4,6 | | | |Праздничные |1,8 | |+3,8 | |5,6 | | |Ночные |2,9 | |+7,0 | |9,9 | | |Отпуска |116,2 |48,8 |+205,4 |+33,8 |321,6 |82,6 | |В/звания | |78,0 | |+54,1 | |132,1 | |Пайковые | |118,2 | |+76,9 | |195,1 | |Компенсация при| |26,4 | |-26,4 | | | |увечье | | | | | | | |Компенсация по | |30,7 | |+20,1 | |50,8 | |статусу | | | | | | | |Надбавка к | |8,9 | |+5,9 | |14,8 | |пенсии | | | | | | | |Матер. Помощь |8,6 |13,1 |-8,6 |-13,1 | | | |Персон. |5,3 |112,1 |+11,7 |+72,9 |17,0 |185,0 | |Надбавки | | | | | | | |КТУ | |399,2 | |+252,8 | |652,0 | |Подарки |0,2 | | |-0,2 | | | |Премия |61,0 |40,5 |+1417,2 |+26,4 |1478,2 |66,9 | |ИТОГО: |3201,9|1343 |+7338,1 |+903 |10540 |2246 |
Фонд заработной платы строительной организации включает все суммы выплат, причитающиеся по тарифам, окладам и сдельным расценкам, премиальным системам, а также все виды дополнительной оплаты труда.
Табл.№4.13.
План по труду строительной организации «КароСтройсервис»
|Наименование |Единиц|Величи|В том числе по кварталам | |показателей |а |на | | | |измере|показа| | | |ния |теля | | | | | |1 |2 |3 |4 | |01 |03 |04 |05 |06 |07 |08 | |Годовой объем СМР, |Тыс. |67000 |9000 |10000|24000|24000| |выполненный собственными |руб | | | | | | |силами | | | | | | | |Среднесписочная |Чел. |109 |89 |89 |129 |129 | |численность работников, | | | | | | | |всего | | | | | | | |В том числе: | | | | | | | |АУП | |39 |39 |39 |39 |39 | |Рабочих РА | |70 |50 |50 |90 |90 | |Производительность труда |Тыс. |614679|101123|11235|18604|18604| |на одного работника |руб. | | |9 |6 |6 | | |Чел. | | | | | | |Расходы на оплату труда |Тыс. |12786 |2610 |2610 |3783 |3783 | | |руб. | | | | | | |АУП | |2246 |561 |561 |562 |562 | |рабочих | |10540 |2049 |2049 |3221 |3221 | |Среднемесячная заработная |Тыс. |9775 | | | | | |плата на 1-го работника |руб. | | | | | | | |чел | | | | | |
4.6.Разработка “Плана по себестоимости, прибыльности, рентабельности”
Себестоимость строительно-монтажных работ является важнейшим качественным показателем работы строительной организации, в котором находят отражение все стороны ее деятельности: уровень используемой техники; организация производства и управления строительством; используемые материальные ресурсы; производительность труда и прибыль.
Себестоимость строительно-монтажных работ включает все затраты на их производство и складывается из следующих затрат: на оплату результатов прошлого труда (стоимость строительных материалов, сборных конструкций и деталей, электроэнергии и других материальных ресурсов) и расходов на оплату вновь затраченного труда (заработная плата строителей, включая начисления).
Цена строительной продукции определяется ее сметной стоимостью. Сметная стоимость строительно-монтажных работ включает исчисленные по рабочим чертежам и по установленным сметным нормам и ценам затраты на производство этих работ, а также сумму плановых накоплений.
По структуре затрат сметная стоимость делится на 3 группы: прямые затраты, накладные расходы и плановые накопления.
Сумма прямых затрат и накладных расходов образует себестоимость строительно-монтажных работ.
Различают сметную и фактическую стоимость.
Величина сметной себестоимости определяется сметной суммой прямых затрат и накладных расходов, т.е. она определяется как разница между сметной стоимостью и плановыми накоплениями.
Фактическая себестоимость отражает в денежной форме все фактические затраты на производство строительных и монтажных работ, выполненной организацией. В фактическую себестоимость включается и непроизводственные расходы и потери, допущенные в строительном производстве, не предусмотренные в смете.
Направление повышения конкурентоспособности продукции строительства требует управления затратами, их оптимизации, с целью создания конкурентных преимуществ на рынке подрядных работ.
Для управления затратами важно выявить их наиболее значимые статьи или элементы. В теории существует точка зрения, что 80 % экономии предприятие может получить в результате управления 20 % затрат. Наиболее значимой статьей является стоимость материалов, деталей, конструкций. Эта статья является наиболее быстрорастущей и необходимо принимать меры по сокращению затрат.
Уровень постоянных затрат выше у государственных организаций. В основном это происходит в результате значительных накладных расходов на содержание громоздких организационных структур. В результате у частных организаций порог рентабельности ниже.
План себестоимости строительной продукции строительной организации
«КароСтройсервис» по комплексным статьям затрат табл.№4.14. тыс.руб. |Наименование |Годо- |План|План|Плановая себестоимость | |Объектов, |Вой |о- |ируе| | |работ, услуг |объем |Вые |мая | | | |СМР |нако|экно| | | |Собст- |плен|мия | | | |Веными |ия | | | | |Сила- | | | | | |ми | | | | | | | | | |В т.ч. по комплексным | | | | | | |статьям | | | | | |Всег|Матери|Основн|Экспл|Накла| | | | | |о |алы |ая |уатац|дные | | | | | | | |зарабо|ия |расхо| | | | | | | |тная |машин|ды | | | | | | | |плата |и | | | | | | | | | |механ| | | | | | | | | |измов| | |1 |3 |4 |5 |7 |8 |9 |10 |11 | |А. По | | | | | | | | | |Госзаказу | | | | | | | | | |Итого по | | | | | | | | | |Госзаказу | | | | | | | | | |Б. По прямым |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921| |договорам | | | |5 | | | | | |В. По | | | | | | | | | |собственному | | | | | | | | | |строительству | | | | | | | | | |Итого по | | | | | | | | | |собственно-му | | | | | | | | | |строительству | | | | | | | | | |ВСЕГО |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921| | | | | |5 | | | | |
«КароСтройсервис» по элементным статьям затрат
табл.№4.15. |Наименование |Годо-|План|План|Плановая себестоимость (т.руб.) | |Объектов, | |о- |ируе| | |работ, услуг |Вой |Вые |мая | | | |объем|нако|экно| | | | |плен|мия | | | |СМР |ия | | | | |Собст| | | | | |- | | | | | |Веным| | | | | |и | | | | | |Сила-| | | | | | | | | | | |ми | | | | | | | | | |В т.ч. по статьям (т.руб.) | | |Объем работ, выполненный собственными |67000 | | |силами | | | |Накладные расходы всего |10921 | | |1..административно-хозяйственные |3362 | | |расходы | | |1.1.|Расходы на оплату труда АХП |2246 | |1.2.|Отчисления на социальные нужды |466 | |1.3.|Почтово-телеграфные и телефонные |40 | | |расходы | | |1.4.|Расходы на содержание и эксплуатацию |40 | | |вычислительной техники | | |1.5.|Расходы на типографские работы, |8 | | |содержание и эксплуатацию машинописной| | | |и другой оргтехники | | |1.6.|Расходы на содержание и эксплуатацию |135 | | |зданий, сооружений, занимаемых АХП | | | |(отопление, освещение, | | | |энергоснабжение, водоснабжение) | | | |расходы, связанные с оплатой за землю | | |1.7.|Расходы на приобретение канцелярских |50 | | |принадлежностей, периодических изданий| | |1.8.|Расходы на проведение всех видов |140 | | |ремонта 9отчисления в ремонтный фонд) | | |1.9.|Расходы, связанные со служебными |14 | | |разъездами АХП в пределах пункта | | | |нахождения организации | | |1.10|Расходы на содержание и эксплуатацию |75 | |. |служебного легкового атранспорта | | |1.11|Расходы на служебные командировки |10 | |. | | | |1.12|Аморт. отчисления по основ. средствам |53 | |. |предназначенным для обслуживания | | | |аппарата управления | | |1.13|Оплата консультационных, |80 | |. |информационных, аудиторских услуг. | | |1.14|Представительские расходы, связанные с|5 | |. |коммерческой деятельностью | | | |организации, и расходов по проведению | | | |заседаний правления орган. и ревиз. | | | |комиссии | | | |2. расходы на обслуживание работников |4158 | | |строительства | | |2.1.|Затраты, связанные с подготовкой и |12 | | |переподготовкой кадров | | |2.2.|Отчисления на социальные нужды от |4089 | | |расходов на оплату труда рабочих | | |2.3.|Расходы по обеспечению |17 | | |санитарно-гигиенических и бытовых | | | |условий | | |2.4.|Расходы на охрану труда и технику |40 | | |безапасности | | | |3. расходы на организацию работ на |2401 | | |строительных площадках | | |3.1.|Износ и расходы по ремонту малоценного|970 | | |инструмента и производственного | | | |инвентаря | | |3.2.|Содержание пожарной охраны и |360 | | |сторожевой охраны | | |3.3.|Расходы по нормативным работам |50 | |3.4.|Расходы, связанные с изобретательской |7 | | |деятельностью и рационализаторством | | |3.5.|Расходы по проектированию производства|12 | |3.6.|Расходы на содержание производственных|72 | | |лабораторий | | |3.7.|Расходы по благоустройству и |150 | | |содержанию строительных площадок | | |3.8.|Расходы по подготовке объектов |220 | | |строительства к сдаче, в т.ч. вывозке | | | |мусора | | |3.9.|Расходы по перебазированию линейных |100 | | |стр. участков в пределах стройки | | |3.10|Услуги грузового а/транспорта |460 | |. | | | | |4. прочие накладные расходы |30 | |4.1.|Расходы, связанные с рекламой |30 | | |5. затраты, не учитываемые в нормах |970 | | |накладных расходов | | |5.1.|Налоги, сборы и другие обязательные |670 | | |отчисления производимые в соответствие| | | |с законодательством РФ | | |5.2.|Другие расходы (экология) |300 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12