табл. № 4.25 |№ |Наименование |Ед. |В |В |Отклонение| |п/п |показателей |Изм.|предшеств.|планируемо|в % | | | | | |м | | | | | |периоде |периоде | | |1 |Уставный капитал |Т.р.|256 |256 | | |2 |Основные средства |Т.р.|2059 |4000 |+94,3 | |3 |Оборотные активы |Т.р.|18741 |22001 |+17,4 | |4 |Текущие пассивы |Т.р.|18513 |19661 | | |5 |Запасы |Т.р.|8508 |8000 |-5,9 | |6 |Прибыль от реализации|Т.р.|1218 |6325 |+419,3 | |7 |Прибыль балансовая |Т.р.|510 |6525 |+1179,4 | |8 |Выручка (общая по |Т.р.|72369 |100700 |+39,1 | | |г/подр.) | | | | | |9 |Генподряд |Т.р.|71350 |100700 |+41,1 | |10 |Собственные силы |Т.р.|53592 |67000 |+25,0 | |11 |Собственные силы |М2 |4701 |5876 |+25,0 | |12 |Численность всего |Чел.|93 |109 |+17,2 | |13 |В т.ч. рабочие |Чел.|64 |70 |+9,3 | |14 |Служащие |Чел.|29 |39 |+34,5 | |15 |Выработка на 1 |Руб.|576258 |614679 |+6,7 | | |работника | | | | | |16 |/-/-/-/ |М2 |50,5 |53,9 |+6,7 | |17 |Выработка на 1 |Руб.|837375 |957143 |+14,3 | | |рабочего | | | | | |18 |/-/-/-/ |М2 |73,5 |83,9 |+14,1 | |19 |ФОТ |Т.р.|4544,9 |12786,0 |+181,3 | |20 |Средняя з/плата на 1 |Руб.|4072,0 |9775,0 |+140,0 | | |работника | | | | | |21 |Себестоимость 1 ед. |Т.р.|11,158 |10,325 |-7,4 | | |продукции | | | | | |22 |Общая себестоимость |Т.р.|52456 |60675 |+15,7 | | |с/силы | | | | | |23 |Общая себестоимость |Т.р.|71151 |94375 |+32,6 | | |г/подр. | | | | | |24 |Рентабельность |% |2,3 |10,4 |+8,1 | | |продукции (собств. | | | | | | |Силы) | | | | | |25 |Рентабельность |% |0,7 |6,4 |+5,7 | | |производства (с/силы)| | | | | |26 |Затраты на 1 руб. |Коп.|99,7 |93,7 |-6,0 | | |подрядных работ | | | | | |27 |Коэффициент | |0,03 |0,22 | | | |абсолютной | | | | | | |ликвидности | | | | | |28 |Коэффициент текущей | |1,01 |1,12 | | | |платежеспособности | | | | | |29 |Оборачиваемость | |3,48 |3,07 | | | |активов | | | | | |30 |Коэффициент | |0,012 |0,11 | | | |обеспеченности | | | | | | |собств. Силами | | | | | |31 |Время обращения |дни |38,9 |30,0 |- 22,9 | | |дебиторской | | | | | | |задолженности | | | | |
Прогноз показателей до 2005 года аналогичен рассчитанным с учетом роста объема производства на 10% по генеральному подряду и 5% работ, выполненных собственными силами.
5.Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года
5. Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года.
Прогнозная финансовая отчетность с учетом увеличения объема
Реализации на 25%
(корректировка с учетом различных факторов)
Табл. № 5.1 |Показатели |Базовый период |Прогноз | | |(2001г.) | | |АКТИВЫ | | | | | |1внеоборотные активы | | | | | |-основные средства |2059 |9,89 |4000 |15,2 | |-прочие внеоборотные |16 |0,07 |20 |0,1 | |активы | | | | | |Итого |2075 |9,96 |4020 |15,4 | |2. Оборотные активы | | | | | |-запасы |8508 |40,9 |8000 |30,4 | |-дебиторская |9648 |46,34 |11901 |45,2 | |задолженность | | | | | |-денежные средства |586 |2,8 |2100 |8,0 | |Итого |18741 |90,04 |22001 |83,6 | |БАЛАНС |20817 |100,0 |26021 |100,0 | |ПАССИВЫ | | | | | |3.Капитал и резервы | | | | | |-капитал |2119 |10,2 |2119 |8,1 | |-нераспределенная |185 |0,9 |4241 |16,3 | |прибыль | | | | | |Итого |2304 |11,1 |6360 |24,4 | |4. Долгосрочные пассивы|- |- |- |- | |5. Краткосрочные |18513 |88,9 |19661 |75,6 | |пассивы | | | | | |-заемные средства |- |- |- |- | |-краткосрочная |18513 |88,9 |19661 |75,6 | |задолженность | | | | | |-прочие пассивы |- |- |- |- | |БАЛАНС |20817 |100,0 |26021 |100 |
За счет увеличения основных средств планируется увеличение внеоборотных активов. За счет проведенных мероприятий планируется уменьшение доли дебиторской и кредиторской задолженности, уровень запасов тоже уменьшится в результате использования новой системы регулирования.
Состав прибыли и убытков
Табл. № 5.2.
| |Базовый период |Прогноз | | |(2001г.) | | | |Т.руб. |% |Т.руб |% | |Выручка от |72369 |100 |100700 |100 | |реализации | | | | | |Себестоимость |71151 |98,3 |94375 |93,7 | |реализации | | | | | |Коммерческие расходы|- |- | | | | | | | | | |Управленческие |- |- | | | |расходы | | | | | |Общие затраты |71151 |98,3 |94375 |93,7 | |Прибыль (убыток) от |1218 |1,7 |6325 |6,3 | |реализации | | | | | |Прочие операционные |219 |1,1 |400 |0,4 | |доходы | | | | | |Прочие операционные |927 |1,3 |200 |0,2 | |расходы | | | | | |Прибыль до |510 |0,7 |6525 |6,5 | |налогообложения | | | | | |Налоги |97 |0,1 |2284 |2,3 | |Чистая прибыль |413 |0,6 |4241 |4,2 |
За счет мероприятий по уменьшению себестоимости планируется сокращение общих издержек и рост с 1,7% до 6,3% выручки от реализации продукции. На перспективу до 2005 года намечается при сохранении объема производства на прежнем уровне не менее 6,5% доли прибыли в выручке от реализации, при увеличении объемов производства – рост прибыли на 0,3%.
Расчет показателей оценки платежеспособности и ликвидности
Табл. 5.3. |показатель |Базовый |Прогноз | | |период | | | |(2001г.) | | |Коэффициенты ликвидности и платежеспособности | |коэффициент текущей платежеспособности |1,01 |1,12 | |(оборотные активы/краткосрочная | | | |кредиторская задолженность) от1 до 2 | | | |Коэффициент промежуточной |0,552 |0,71 | |платежеспособности и ликвидности (ден. | | | |Ср-ва +краткосрочн. Финанс. Вложения/ | | | |краткосрочная кредиторская | | | |задолженность) 0,7 – 0,8 | | | |Коэффициент абсолютной ликвидности (ден.|0,03 |0,22 | |Ср-ва + краткосрочные фин. Вложен./ | | | |краткосрочная кредиторская | | | |задолженность) 0,2-0,3 | | | |Показатели качественной характеристики платежеспособности и | |ликвидности | |Чистый оборотный капитал (оборотные |227 |2340 | |активы - краткосрочные обязательства) | | | |рост в динамике положительная динамика | | | |Коэффициент соотношения денежных средств|0,38 |0,89 | |и чистого оборотного капитала (от 0 до | | | |1) | | | |Коэффициент соотношения запасов чистого |37,5 |3,41 | |оборотного капитала (чем выше и ближе к | | | |1, тем хуже) | | | |Коэффициент соотношения запасов и |0,46 |0,41 | |краткосрочной задолженности (0,5-0,7) | | | |Коэффициент соотношения дебиторской и |0,52 |0,4 | |кредиторской задолженности | | |
В результате плановых мероприятий повысятся коэффициенты: абсолютной ликвидности, текущей и промежуточной платежеспособности.
Расчет показателей финансовой устойчивости
Табл. 5.4. |показатель |Базовый период |Прогноз | | |(2001г.) | | |1.Коэффициент автономии |0,11 |0,24 | |(чистые активы/активы) более | | | |0,5 | | | |2. Коэффициент заемного |0,89 |0,76 | |капитала (заемн. | | | |Капитал/активы) менее 0,5 | | | |3. Мультипликатор собственного |9,035 |4,09 | |капитала (активы/собственный | | | |капитал) | | | |4.Коэффициент финансовой |8,035 |3,09 | |зависимости (привлеченный | | | |капитал/собственный капитал) | | | |менее 0,7 | | | |5. Коэффициент обеспеченности |0,012 |0,11 | |собственными средствами | | | |(собств. Оборотн. Ср-ва/ | | | |оборотные активы) более 0,1) | | | |6. Коэффициент маневренности |0,1 |0,37 | |(собств. Ср-ва /собств. | | | |Капитал) 0,2-0,5 | | |
Расчет показателей деловой активности
Табл. 5.5. |показатель |Базовый период |Прогноз | | |(2001г.) | | |1. Оборачиваемость активов |3,48 |3,07 | |(раз) (выручка от реализации | | | |/средняя за период ст-сть | | | |активов) | | | |2. Оборачиваемость запасов |8,4 |11,8 | |(раз) (себестоимость реализ. | | | |Продукции /средн. Ст-сть | | | |запасов) | | | |3. Фоноотдоча (выручка от |35,14 |25,8 | |реализации /средняя остаточная | | | |ст-сть основных средств | | | |4. Оборачиваемость дебиторской |9,39 |12,6 | |задолженности (раз) (выручка от| | | |реализации/ средняя за период | | | |сумма дебиторской задолж.) | | | |5. Время обращения дебиторской |39 |30,0 | |задолженности (дни) (кол-во | | | |дней в году/ оборачиваемость | | | |запасов) | | | |6. средний возраст запасов |43,5 |30,9 | |(ко-во дней в | | | |году/оборачиваемость запасов) | | | |7. Оборачиваемость оборотного |3,86/95 |4,58/80 | |капитала (выручка от |дн. | | |реализации/средняя стоимость | | | |оборотных активов) | | | |8. Оборачиваемость собственного|31,4 |15,8 | |капитала (выручка от | | | |реализации/средн. Стоимость | | | |собств. Капитала) | | | |9. Оборачиваемость общей |3,9 |5,12 | |задолженности (выручка от | | | |реализации /средняя величина | | | |заемного капитала) | | |
Расчет показателей рентабельности
Табл. № 5.6 |показатель |Базовый период |Прогноз % | | |(2001г.) % | | |1. Рентабельность активов или |2,0 |16,0 | |коэффициент экономической | | | |рентабельности (чистая | | | |прибыль/средняя стоимость | | | |активов) | | | |2. Рентабельность собственного |17,9 |66,7 | |капитала или коэффициент | | | |финансовой рентабельности | | | |(чистая прибыль/средняя | | | |стоимость собственного | | | |капитала) | | | |3. Рентабельность реализации |1,7 |6,3 | |или коэффициент коммерческой | | | |рентабельности (прибыль от | | | |продаж /выручка от продаж) | | | |4. Рентабельность текущих |1,7 |6,7 | |затрат (прибыль от операционной| | | |деятельности /себестоимость | | | |реализуемой продукции) | | | |5. Рентабельность |17,9 |66,7 | |инвестированного капитала | | | |(чистая прибыль /сумма | | | |собственного и долгосрочного | | | |заемного капитала) | | |
Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005г.
Табл. № 5.7 |показатель |Базовый период |Прогноз | |Выручка от реализации (т.руб.)|72369 |100700 | |Себестоимость реализации |71151 |94375 | |(т.руб.) | | | |Прибыль от реализации (т.руб.)|1218 |6325 | |Прибыль (убыток) отчетного |510 |6525 | |года (т. руб.) | | | |Чистая прибыль (т.руб.) |413 |4241 | |Коэффициент текущей |1,01 |1,12 | |платежеспособности | | | |Коэффициент абсолютной |0,03 |0,22 | |ликвидности | | | |Коэффициент соотношения |0,52 |0,4 | |дебиторской и кредиторской | | | |задолженности | | | |Коэффициент автономии |0,11 |0,24 | |Коэффициент заемного капитала |0,89 |0,76 | |Коэффициент финансовой |8,035 |3,09 | |зависимости | | | |Коэффициент обеспеченности |0,012 |0,11 | |собственными средствами | | | |Оборачиваемость активов |3,48 |3,07 | |Оборачиваемость запасов |8,4 |11,8 | |Фондоотдача |35,14 |25,18 | |Оборачиваемость дебиторской |9,39 |12,6 | |задолженности | | | |Время обращения дебиторской |39 |30 | |задолженности | | | |Средний возраст запасов |43,5 |30,9 | |Оборачиваемость оборотного |3,86 |4,58 | |капитала |95 дн. |80 дн. | |Оборачиваемость собственного |31,4 |15,8 | |капитала | | | |Оборачиваемость общей |3,9 |5,12 | |задолженности | | | |Рентабельность активов или |2,0 |16,0 | |коэффициент экономической | | | |рентабельности | | | |Рентабельность собственного |17,9 |66,7 | |капитала или коэффициент | | | |финансовой рентабельности | | | |Рентабельность реализации или |1,7 |6,3 | |коэффициент коммерческой | | | |рентабельности | | | |Рентабельность текущих затрат |1,7 |6,7 | |Рентабельность |17,9 |66,7 | |инвестированного капитала | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12