На підставі проведених розрахунків складемо план з формування прибутку підприємства, отримання та витрачання грошових коштів за проектом ресторану «Черкаси» (табл. 1.12).
Таблиця 1.12. План доходів та витрат за проектом ресторану «Черкаси» (грн.)
Рядок
1 кв. 2010 р.
2 кв. 2010 р.
3 кв. 2010 р.
4 кв. 2010 р.
2011 рік
2012 рік
Валовий
обсяг
продажу
294000,03
323143,09
353468,87
385016,31
1881401,62
2494837,34
Втрати
Податки з
Продаж
1470,00
1615,72
1767,34
1925,08
9407,01
12474,19
Чистий обсяг
292530,03
321527,37
351701,52
383091,23
1871994,62
2482363,15
Матеріали і
комплект.
128442,84
140920,94
153904,10
167408,92
815726,60
1078205,00
Відрядна
зарплата
Сумарні
прямі
витрати
прибуток
164087,19
180606,43
197797,43
215682,31
1056268,01
1404158,15
Адмін.
14207,31
14533,34
14866,85
15208,01
64402,99
70521,27
Виробничі
3022,83
3092,20
3163,16
3235,75
13702,76
15004,53
Маркетинг.
16373,67
16749,42
17133,78
17526,97
74223,30
81274,52
Зарплата
адмін.
персоналу
28407,37
29059,26
29726,11
30408,26
128773,09
141006,54
Зарплата вир.
40082,76
41002,57
41943,50
42906,01
181698,65
198960,02
марк.
9126,54
9335,97
9550,21
9769,37
41371,38
45301,67
постійні витр.
111220,48
113772,76
116383,61
119054,37
504172,18
552068,53
Амортизація
10180,00
15270,00
68156,44
68799,75
невир.
Інші витрати
22500,00
Прибуток до
виплати
податку
20186,71
51563,67
66143,82
81357,94
483939,40
783289,86
оподаткув.
Податок на
5046,68
12890,92
16535,95
20339,48
120984,85
195822,47
Чистий приб.
15140,03
38672,75
49607,86
61018,45
362954,55
587467,40
Як свідчать розрахунки, протягом 1 року свого існування планується отримати 164 439,09 грн. чистого прибутку.
У відповідності з наведеними нижче розрахунками визначимо грошові потоки за проектом (табл. 1.13).
Таблиця 1.13. Cash-Flow проекту ресторану «Черкаси» (грн.)
Надходж.
від продаж
352800,04
387771,71
424162,64
462019,57
2257681,95
2993804,80
Видатки
на
матеріали і
154131,41
169105,13
184684,92
200890,70
978871,92
1293846,00
видатки
Загальні
40324,58
41249,95
42196,55
43164,87
182794,87
200160,38
Витрати
персонал
104077,12
106470,77
108919,52
111314,43
472 381,62
517 362,10
постійні
97395,65
99630,68
101917,00
104255,79
441503,04
483445,83
Податки
35789,73
62789,18
70280,76
78081,10
395259,05
547234,82
Кеш – Фло
від
операційної
діяльності
65483,24
56246,71
67279,96
78791,98
442047,93
669278,14
Видатки на
придбання
активів
269990,00
15439,50
Інші видатки підготовчого періоду
27000,00
Кеш-Фло
Інвест.
-296990,0
-15439,50
Власний
(акціон.)
Капітал
401000,00
Виплати
дивідендів
41109,78
115404,50
216109,55
фінансової
-41109,78
-115404,50
-216109,55
Баланс
готівки на
поч. періоду
169493,24
225739,95
293019,90
330702,11
641906,03
кін.періоду
1095074,63
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
