Під час реалізації проекту створення ресторану планується отримувати наступні грошові надходження, пов’язані із основною діяльністю (табл. 3.1).
Таблиця 3.1. План грошових надходжень та витрат за проектом створення ресторану (грн.)
Рядок
1 кв. 2010 р.
2 кв. 2010 р.
3 кв. 2010 р.
4 кв. 2010 р.
2011 рік
20012 рік
Валовий обсяг продажу
294000,03
323143,09
353468,87
385016,31
1881401,62
2494837,34
Втрати
Податки з продаж
1470,00
1615,72
1767,34
1925,08
9407,01
12474,19
Чистий обсяг продажу
292530,03
321527,37
351701,52
383091,23
1871994,62
2482363,15
Матеріали і комплектуючі
128442,84
140920,94
153904,10
167408,92
815726,60
1078205,00
Відрядна зарплата
Сумарні прямі витрати
Валовий прибуток
164087,19
180606,43
197797,43
215682,31
1056268,01
1404158,15
Адміністративні витрати
14207,31
14533,34
14866,85
15208,01
64402,99
70521,27
Виробничі витрати
3022,83
3092,20
3163,16
3235,75
13702,76
15004,53
Маркетінгові витрати
16373,67
16749,42
17133,78
17526,97
74223,30
81274,52
Зарплата адміністративного персоналу
28407,37
29059,26
29726,11
30408,26
128773,09
141006,54
Зарплата виробничого персоналу
40082,76
41002,57
41943,50
42906,01
181698,65
198960,02
Зарплата маркетингового персоналу
9126,54
9335,97
9550,21
9769,37
41371,38
45301,67
Сумарні постійні витрати
111220,48
113772,76
116383,61
119054,37
504172,18
552068,53
Амортизація
10180,00
15270,00
68156,44
68799,75
Сумарні невиробничі витрати
Інші витрати
22500,00
Прибуток до виплати податку
20186,71
51563,67
66143,82
81357,94
483939,40
783289,86
Прибуток до оподаткування
Податок на прибуток
5046,68
12890,92
16535,95
20339,48
120984,85
195822,47
Чистий прибуток
15140,03
38672,75
49607,86
61018,45
362954,55
587467,40
Як свідчать розрахунки, результатом управління проектом створення ресторану є отримання чистого прибутку у розмірі 362 954,55 тис. грн. у перший рік його функціонування (2011 р.).
Прибутки, які отримуються протягом реалізації проекту (у 2010 р.) спрямовуються на рефінансування витрат за проектними завданнями у відповідності із витратами ресурсів, які були передбачені раніше.
Виходячи із загальної вартості робіт за проектом створення ресторану можна спланувати потік грошових коштів за проектом та визначити результати управління ним на підставі розрахунку показників ефективності використання грошових коштів (табл. 3.2).
Таблиця 3.2. Грошові потоки за проектом створення ресторану та основні показники ефективності використання грошових коштів на фінансування робіт за проектом
2012 рік
Надходження від продаж
352800,04
387771,71
424162,64
462019,57
2257681,95
2993804,80
Видатки на матеріали і комплектуючі
154131,41
169105,13
184684,92
200890,70
978871,92
1293846,00
Сумарні прямі видатки
Загальні видатки
40324,58
41249,95
42196,55
43164,87
182794,87
200160,38
Витрати на персонал
57071,07
58380,74
59720,45
61090,91
258708,18
283285,45
Сумарні постійні видатки
97395,65
99630,68
101917,00
104255,79
441503,04
483445,83
Податки
35789,73
62789,18
70280,76
78081,10
395259,05
547234,82
Кеш-Фло від операційної діяльності
65483,24
56246,71
67279,96
78791,98
442047,93
669278,14
Видатки на придбання активів
269990,00
15439,50
Інші видатки підготовчого періоду
27000,00
Кеш-Фло від інвестиційної діяльності
-296990,00
-15439,50
Власний (акціонерний) капітал
401000,00
Виплати дивідендів
41109,78
115404,50
216109,55
Кеш-Фло від фінансової діяльності
-41109,78
-115404,50
-216109,55
Баланс готівки на почало періоду
169493,24
225739,95
293019,90
330702,11
641906,03
Баланс готівки на кінець періоду
1095074,63
Чистий обіговий капітал (NWC), UAH
140548,8
191499,1
252697,2
311443,1
501582,8
927908,5
Коеф. рентабельності валового прибутку (GPM), %
56,09
56,17
56,24
56,30
56,42
56,57
Коеф. рентабельності чистого прибутку (NPM), %
2,99
12,03
14,11
15,93
19,39
23,67
Рентабельність оборотних активів (RCA), %
23,32
75,02
73,56
73,74
68,78
60,81
Рентабельність позаоборотних активів (RFA), %
13,21
61,97
84,67
111,40
188,24
473,70
Рентабельність інвестицій (ROI), %
8,43
33,94
39,36
44,37
50,38
53,89
Рентабельність власного капіталу (ROE), %
8,63
35,07
40,74
46,01
52,27
55,85
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
