|
|
2,2 |
-2,8 |
-56,0 |
|
|
Коэффициент по текучести, % |
2,3 |
1,0 |
-1,3 |
-56,5 |
Как видно из таблицы на предприятии идет движение сотрудников. Так в прошлом году было увеличение средней списочной численности персонала на 105 человек или 20,1%. Прием работников увеличился на 14 человек, а уволено 12 меньше.
Коэффициент текучести уменьшился на 6,5%.
Как показал анализ , основными причинами текучести является:
– низкая заработная плата,
– нет перспективы профессионального роста.
Анализ трудовых показателей предполагает анализ отработочного времени (см. табл. 8).
Таблица 8 – Динамика рабочего времени
Показатель
2006г.
2007 г.
Отклонение
План
Факт
План
Факт
2006 от 2007г.г.
От плана
Численность рабочих (ЧР) на конец года, чел.
446
452
576
582
+136
+6
Отработано одним рабочим
дней (д)
246
258
248
256
+10
+8
Часов (ч)
1964
2048
1980
2044
+80
+64
Продолжительность рабочего дня (П), ч
7,9
7,9
7,9
7,9
0
0
Фонд рабочего времени, ч.
433378,2
454518,6
564249,6
588518,4
155140,2
24268,8
Фонд рабочего времени ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
ФРВ = ЧР*Д*П (1)
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше времени планового на 64 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разницы:
∆ФРВгр = (ЧРф – ЧРпл)* Дпл*Ппл (2)
∆ФРВгр = 11755,2 ч.
∆ФРВд = (Дф– Дпл)*ЧРф*Ппл (3)
∆ФРВд = 36782,4 ч.
∆ФРВп = (Пф– Ппл)*Дф*ЧРпл (4)
∆ФРВд = 147456
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 256 дня вместо 248, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени нет.
Данные, необходимые для анализа производительности труда представлены в табл. 9.
Таблица 9 –Анализ производительности труда.
Показатели
2007 г.
План
Факт
Абсолютное
1
2
3
4
Объем производства продукции,
тыс. руб.
2732
2191
-541
Среднесписочная численность(чел):
Всего
Рабочих
680
576
686
582
+6
+6
Отработано дней одним рабочим
за год.
248
256
+8
Продолжительность дня П, ч.
7,9
7,9
0
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год
1128499,2
1177034,8
48537,6
В т.ч. одним рабочим за год
1959,2
2022,4
64
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
4,01
3,19
-0,82
Одного рабочего, тыс. руб.
4,74
3,76
-0,98
Среднечасовая выработка рабочего,
руб.
4,014,74
3,191,86
-0,56
Среднедневная выработка рабочего,
руб.
19,1
29,4
-8,8
Удельный вес рабочих в общей
численности промышленного
персонала, %
84,7
84,8
0,1
По данным таблицы, годовая выработка работника предприятия ниже/выше плановой на 0,82 тыс. руб.
План по обьему производства в 2007г. недовл. На 541 или 19,8 %. Это было вызвано снижением производительности труда рабочих на 20,7% при одновременном росте числа рабочих 1%.
В абсолютном выражении план по объему производства не был выполнен на 541 тыс.руб. в том числе за счет:
- уменьшении производительности труда рабочихна 570,36 тыс.руб.
(-0,98)*582=-570 тыс.руб.
- рост числа рабочих увеличение объема производства произошло только на 28,44 ты. Руб.
6*4,74=28,44 тыс руб.
Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от планового уровня.
Данные, необходимые для анализа фонда заработной платы представлены в табл. 10
Таблица 10 - Показатель фонда заработной платы
Вид оплаты
Заработная плата, тыс.руб. за 2007г.
План
Факт
Абсолют
%
1. Переменная часть оплаты
труда рабочих (по сдельным
расценкам и пр.)
2780
2110
-670
75,9
2. Постоянная часть оплаты
труда рабочих (повременная
оплата и пр.)
1180
1140
-40
96,6
Всего оплата труда:
3960
3250
-710
82,1
3. Оплата труда служащих
2300
2290
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.