Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати: Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).

Таблиця 4.19 - Збільшення собівартості продукції

Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.

Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.

Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.20.

Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”

Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:

Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:

- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 – 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;

- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 – 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;

Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:

220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться інші операційні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вопераційні = 7584,3 – (7584,3* 0,04) = 7584,3- 303,782 = 7280,51 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться адміністративні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вадміністративні = 12665,4 – (12665,4*0,03) = 12665,4-379,96 = 12285,44 тис. грн.;

Таким чином загальна річна економія становить:

851,78+182,45+303,782+379,96 = 1717972,00 грн.

У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.21.

Чистий дисконтований дохід (NPV):

NPV =

Індекс рентабельності інвестицій (IP) :

ІP =

Cтрок окупності:

Рсер =

Коефіцієнт ефективності інвестицій:

Кін =

Норма прибутковості:

Нп =

Таблиця 4.21 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29