Коефіцієнт плинності кадрів має тенденцію до збільшення, що свідчить про погіршення роботи з кадрами. Слід зазначити, що плинність кадрів згубно впливає на виконання виробничої програми, на рівень продуктивності праці і собівартості продукції. Тобто зменшується випуск продукції, бо нові працівники деякий час виробляють продукції менше, ніж старі, досвідчені. Крім цього плинність кадрів приводить до необхідності найму нових працівників, що пов’язано з витратами на їх підготовку, простоями на звільненому робочому місці і ін.
Велику увагу при аналізі фінансово-господарської діяльності КП “Втп ”ВОДА” слід приділити аналізу оплати праці. Заробітна плата на КП “Втп “ВОДА” нараховується на основі відрядної та погодинної формах оплати праці в різних системах (відрядно-преміальної, прямої, відрядної, оплати за окладами). На КП “Втп “ВОДА” також передбачені перелік доплат та надбавок до тарифних ставок і посадовим окладам робітників.
Доплати: за сумісництво професій, за розширення зони обслуговування чи збільшення обсягу робіт, за роботу в нічний час (з 22.00 до 6.00), за роботу у вечірню зміну при багатозмінному режимі, за знання та застосування іноземної мови, за наукову ступінь Структура фонду оплати праці надана у таблиці 3.12.
Надбавки: за високі професійні якості, за високі досягнення в праці, за виконування особливо важливої роботи у визначений строк, за класами водіям транспортних засобів
Таблиця 3.12 - Структура фонду оплати праці КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 рр.
Показнки
2004р.
2005р.
2006р.
Зріст рівня показників, %
2005р. / 2004р.
2006р. / 2005р.
1
2
3
4
5
6
1.Фонд оплати праці штатних працівників облікового складу, всього тис. грн. :
27944,6
40779,5
48514,9
145,92
118,96
-Фонд основної заробітної плати, тис. грн.
14844,0
24073,4
28088,5
162,17
116,67
-Фонд додаткової заробітної плати, всього тис. грн. з нього:
9337,9
12140,4
14654,8
130,012
120,71
-надбавки та доплати до тарифних ставок та, тис. грн.
3828,8
5998,8
6155,4
156,67
102,61
-премії за виробничі результати, тис. грн.
3214,5
2652,6
8499,4
82,51
320,41
-виплати в порядку компенсації втрати з/пл згідно з чинним законодавством:
внаслідок зростання споживчих цін, тис. грн.
-
22,6
2.Заохочувальні та компенсаційні виплати, всього тис. грн. з них:
3762,7
4565,7
5771,6
121,34
126,41
- соціальні пільги, що носять індивідуальний характер, тис. грн.
30,0
20,2
26,5
67,3
131,18
3.Оплата за невідпрацьований час, тис. грн.
1929,0
3287,5
3845,9
170,42
116,98
4. Середньомісячна заробітна плата штатного працівника облікового складу, грн.
693,07
953,5
1184,90
137,57
124,26
З таблиці 3.12 видно, що за аналітичний період питома вага основної заробітної плати неухильно зростає, це дозволяє стимулювати працю робітників та покращувати їх добробут, а питома вага допоміжної заробітної плати має тенденцію стабільного росту. Інші виплати за 2004-2006 рр. зменшились на 1,7%. Середньомісячна заробітна плата одного працівника з 693,07 грн. у 2004 р. зросла до 953,5 грн. або на 37,57% в 2005 р. За аналогічний період 2006 року вона становила 1184,9,89 грн. по підприємству або зросла на 24,26% відносно даних за 2005 рік. Динаміка фонду оплати праці працівників КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 рр. надана в таблиці 3.13.
Таблиця 3.13 - Динаміка фонду оплати праці працівників КП “Втп ”ВОДА”
Показники
Формула розрахунку
Роки
2004
(У1)
2005
(Ун-1)
2006
(Уп)
Фонд оплати праці працівників, всього тис. грн.
Показники динаміки
1. Абсолютний приріст
а) ланцюговий
12834,90
7735,40
б) базисний
20570,30
2. Темп росту
*100
145,93
118,97
173,61
3. Темп приросту
45,93
18,97
73,61
4.Абсолютне значення 1% приросту, тис. грн.
407,80
485,15
5. Середній рівень ряду, тис. грн.
39079,67
6. Середній темп росту, %
131,76
7. Середній темп приросту, %
31,76
Отже, спостерігається приріст фонду оплати праці за 2004-2006 рр. на 31,76%. У 2005 році фонд оплати праці збільшився на 12834,9 тис. грн. або на 145,93%, порівняно з 2004 р. і на 7735,4 або на 118,97%, у 2006 році порівняно з 2005 р.
Аналіз причинно-наслідкових зв’язків у факторній системі фонду оплати праці дозволив побудувати декілька варіантів детермінованих факторних моделей. Найбільш прості з них модель залежності фонду оплати праці від середньооблікової чисельності штатних працівників облікового складу , кількості місяців у році і середньомісячної заробітної плати одного працівника :
, (3.16)
де ФОП – фонд оплати праці робітників КП “Втп ”ВОДА”, тис. грн.;
Чсо – середньоспискова чисельність робітників, чол.;
Зсм – середньомісячна з/плата одного робітника, грн.
Т – кількість місяців у році;
Визначимо фактори, які впливають на збільшення фонду оплати праці, для чого виконаємо факторний аналіз за допомогою ланцюгової схеми розрахунку (на 2004 – 2005 рр.):
, (3.17)
де ФОТ – річний фонд оплати праці, грн.
Проведемо факторний аналіз впливу середньооблікової кількості робітників та річного фонду основної оплати праці на середньомісячну заробітну плату, використовуючи дані за 2004 р. та 2005 р.
1.Визначимо абсолютний вплив факторів:
Алгоритм розрахунків:
а) вплив зміни річного фонду основної заробітної плати
b) вплив зміни кількості місяців у році
= 0 грн.,
c) вплив зміни середньооблікової чисельності робітників
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
