Из таблицы 2.8. заметны следующие тенденции:
- в 2003 году рост затрат на материалы на 103 тыс. руб. или на 12,4%, а в 2004 году – на 131 тыс. руб. или на 14,1%;
- затраты на оплату труда выросли в 2003 году на 427 тыс. руб. или на 23%, а в 2004 году – на 130 тыс. руб. или на 5,7%;
- амортизация в 2003 году выросла на 1 тыс. руб. или на 2,3%, а в 2004 году – на 1 тыс. руб. или на 2,3%;
- в целом сумма затрат в 2003 году выросла на 263 тыс. руб. или на 5%, а в 2004 году – на 389 тыс. руб. или на 7%.
В таблице 2.9. отражены основные показатели деятельности предприятия за 2002-2004 годы
Таблица 2.9 - Динамика основных показателей деятельности «Суворовский натиск» в 2002-2004 годах
№ п\п
Показатели
Значения, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп роста, %
2002
2003
2004
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Основные средства
878,0
877,0
634,0
-1,0
-243,0
99,9
72,3
2
Оборотные активы
2290,0
2684,0
2487,0
394,0
-197,0
117,2
92,7
3
Собственный капитал
1799,0
1683,0
1240,0
-116,0
-443,0
93,6
73,7
4
Выручка от реализации
3920,0
4472,0
5588,0
552,0
1116,0
114,1
125,0
5
Себестоимость
3282,0
4058,0
5920,0
776,0
1862,0
123,6
145,9
6
Прибыль балансовая
616,0
395,0
350,0
-221,0
-45,0
64,1
88,6
7
Прибыль чистая
462,0
297,0
-165,0
53,0
64,3
117,8
8
Рентабельность основных средств
22,4
19,6
11,3
-2,8
-8,3
87,6
57,9
9
Рентабельность собственного капитала
45,9
37,6
22,2
-15,4
82,0
59,0
10
Фондоотдача
4,5
5,1
8,8
0,6
3,7
114,2
172,8
11
Общая рентабельность
15,7
6,3
-6,9
-2,6
56,2
70,9
12
Оборачиваемость оборотных средств
1,7
2,2
0,0
97,3
134,9
13
Численность персонала
400,0
469,0
460,0
69,0
-9,0
117,3
98,1
14
Выработка на одного работника
9,8
9,5
12,1
-0,3
2,6
127,4
15
Затраты на заработную плату
1858,0
1643,0
1548,0
-215,0
-95,0
88,4
94,2
16
Средняя заработная плата
4,6
3,5
3,4
-1,1
-0,1
75,4
96,1
Из таблицы 2.9 можно сделать следующие выводы:
- рентабельность основных средств в организации снизилась в 2003 году на 2,8 %, а в 2004 году – еще на 8,3%. Это свидетельствует об изношенности основных фондов и ухудшении эффективности их использования в организации;
- рентабельность собственного капитала в организации в 2003 году снизилась на 8,3%, а в 2004 году – еще на 15,4% , что свидетельствует об ухудшении эффективности использования собственного капитала в организации;
- фондоотдача в организации в 2003 году выросла на 0,6 , а в 2004 году – на 3,7, что является положительной тенденцией;
- общая рентабельность организации в 2003 году упала на 6,9%, а в 2004 году – на 2,6%, что является отрицательной тенденцией;
- оборачиваемость оборотных средств в организации в 2004 году увеличилась на 0,6., что свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств в организации;
- численность персонала в организации в 2003 году выросла на 69 человек, а в 2004 году – снизилась на 9 человек;
- выработка на одного работника в 2003 году снизилась на 0,3 тыс. руб.\чел, а в 2004 году – выросла на 2,: тыс. руб. \чел., что свидетельствует о повышении организации труда.
В целом на основании данных финансового анализа можно сделать вывод, что финансовая ситуация в «Суворовский натиск» в 2003 году несколько ухудшилась, а в 2004 году – снова улучшилась.
Для анализа трудового потенциала организации в таблице 2.10 представим систему общеэкономических и кадровых показателей.
Таблица 2.10 - Система общеэкономических и кадровых показателей «Суворовский натиск» в 2002- 2004 годах
Наименование показателя
Единица измерения
Динамика по годам
Общеэкономические показатели
Объем производства
тыс. руб.
Величина основных фондов
Удельный вес основных фондов непроизводственного назначения
%
100
Производительность труда
Удельный вес фонда потребления в прибыли
45
49
Кадровые показатели
Численность персонала , всего
чел.
400
469
460
в том числе по категориям
рабочие
чел
235
276
271
руководители
110
129
126
специалисты
43
51
50
прочие служащие
Коэффициент текучести
0,12
0,11
0,13
Образовательный состав персонала
неполное образование
общее образование
среднеспециальное
20
23
незаконченное высшее
28
33
высшее
340
399
423
Возрастной состав персонала
до 18 лет
0
18 - 25 лет
26- 36 лет
40
47
41
37- 50 лет
180
211
239
свыше 50 лет
179
Средний возраст работающих
лет
Структура персонала по полу
женщин
90
85
мужчин
Распределение по стажу
до 1года
1-3 года
3-5 лет
5- 10 лет
60
70
более 10 лет
280
328
345
17
Уровень профессиональной подготовки
1- 2 года
более 2 лет
руководители и специалисты
высшее образование
95
98
99
среднее специальное образование
0,5
Практики
Показатели, характеризующие мотивацию трудовой деятельности
19
Фонд заработной платы
Средняя заработная плата на одного работника ППП
21
Затраты на обучение персонала, повышение квалификации
25,6
22
Затраты на осуществление льгот для персонала
37
39
44
Количество прогулов на одного работника
час
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
