84.   Криминалистическая характеристика хищений чужого имущества путем присвоения   или растраты чужого   имущества.   Типичные   следственные ситуации,  построение версий и особенности  планирования  начального этапа расследования присвоений и растрат.

B начале расследования обычно возникает ряд наи­более типовых следственных ситуаций. Их содержа­ние в значительной степени определяется источни­ком, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочередной информации, степенью возможности использования фактора внезапности при расследова­нии. К числу наиболее часто встречаемых ситуаций можно отнести следующие:— поступили материалы документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок соответствующих надзорных органов или прокуратуры. Материал со­держит указания на крупную недостачу или наличие излишков преступного происхождения и другие выше­изложенные факты. Использование фактора внезап­ности затруднено тем, что начало расследования не является неожиданным для лиц, причастных к выяв­ленным злоупотреблениям;— первичные сведения (чаще всего негласные) по­ступили непосредственно от оперативно-розыскных органов криминальной милиции, органов безопасно­сти. В них содержатся оперативно-разведывательные данные о преступной деятельности организованной преступной группы (ОПГ) или еще не задержанных от­дельных расхитителях либо зафиксирован факт задер­жания расхитителей при транспортировке или реали­зации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, может быть различным. Использова­ние фактора внезапности при расследовании возмож­но и.необходимо для успеха раскрытия преступления;— первичные данные в виде сообщений! МИМЯ поступивших от должностных лиц, средств массовой информации и граждан, указывающих на возможные преступные действия с государст-1 венным и иным имуществом в каких-то предприятиях! и организациях. При наличии в полученных материалах достоверных признаков хищений или других преступлений сле­дует немедленно возбудить уголовное дело и начать расследование. План расследования на первоначальном этапе дол­жен быть сориентирован на проверку достоверности, уточнение фактических данных, послуживших основа­нием для возбуждения уголовного дела, собирание новых фактических данных и предупреждение воз­можных попыток заинтересованных лиц скрыть следы преступления. План расследования на первоначальном этапе должен обеспечить решение не только тактико-мето­дических, но и организационных задач (особенно если устанавливается, что хищение совершено организо­ванной преступной группой). В последнем случае при­нимается решение о создании следственно-оператив­ной группы, налаживании необходимой системы взаимодействия с оперативно-розыскными подразде­лениями и т. д. План дальнейшего расследования должен не толь­ко предусматривать последующие действия по еще не законченным проверкой версиям, но и выдвижение и проверку других версий, в частности о том, ограни­чивается ли хищение теми фактами, по поводу которых возбуждено уголовное дело, или есть еще и другие эпизоды хищений.

87. Типичные  следственные  ситуации,  построение  версий  и  особенности планирования начального этапа расследования в сфере налогообложения.

Под налогом понимается обязательный платеж в бюджет, осуществляемый налогоплательщиком. Плательщиками налогов являются юридические и физические лица, которые в соответствии с законода­тельством обязаны уплачивать налоги. Поэтому в дей­ствующем УК РФ предусмотрена уголовная ответст­венность за два вида преступной деятельности — уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды и уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций. Объективно криминальные действия заключаются для физических лиц в непредставлении в установлен­ные сроки декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, или вклю­чении в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно уклонение от уплаты страхового взноса в государст­венные внебюджетные фонды, совершенное в крупных размерах. Для юридических лиц такими действиями являются уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо иска­женных данных о доходах или расходах либо иным спо­собом , а равно от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации, совершенное в крупном размере. Многочисленные способы совершения налоговых правонарушений можно с доста­точной степенью условности свести к двум основным: а) непредставление налоговому органу сведений о доходах в установленной форме или установленные сроки; б) сокрытие или искажение сведений об имевших место доходах и расходах за отчетный период. Важными элементами обстановки совершения рас­сматриваемых преступных действий являются: непро­думанная и непоследовательная налоговая политика; частое изменение крайне сложного для понимания неспециалистами налогового законодательства; нега­тивное отношение части общества к обязанности пла­тить налоги государству, не обеспечивающему в свою очередь точное исполнение обязанностей перед нало­гоплательщиками; пассивная борьба государственных органов с преступностью в целом и налоговой преступ­ностью в частности и др. В соответствии с законодательством ответствен­ность за соблюдение налогового законодательства при осуществлении хозяйственной деятельности не­сут их руководители, т. е. лица, имеющие право первой подписи финансовых документов предприятия, орга­низации. Обязанность по уплате налогов несут физические лица, как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства в Российской Федерации.

90.  Криминалистическая характеристика поджогов и преступных нарушений правил  пожарной безопасности.  Типичные ситуации  начального этапа расследования поджогов. Построение версий и их проверка.

Поджог относится к числу опасных умышленных преступлений, связанных с посягательством на имущество. Ущерб имуществу в результате поджога причиняется в целях: а)  сокрытия ранее совершенного преступления или иного события (убийства в жилом помещении,  кражи, недостачи товарно-материальных ценно­стей и т. д.); б) создания обстановки, облегчающей соверше­ние другого преступления (например, в целях при­влечения внимания работников милиции к специ­ально организованному пожару и совершения в это время кражи на оставшемся без охраны объекте); в)  мести (на почве обиды, ссоры, ущемления прав и т. д.) собственнику имущества, иным лицам, деятельность которых связана с данным объектом; г)  оказания нажима, запугивания потерпевших при вымогательстве «отступного»; д) получения страховой премии, новой квартиры и тому подобных благ, преимуществ. Наряду с этим имеют место факты совершения поджога имущест­ва из хулиганских и иных побуждений. Поджоги совершаются:— с помощью специально приготовленных горю­чих материалов; — с помощью специально изготовленных технических приспособлений или спе­циально созданных условий, рассчитанных на немедленное или в заданное время воспламенение от внешнего источника огня;— путем создания благоприятных условий для самовозгорания каких-либо веществ и материалов. При расследовании преступлений, связанных с под­жогом, важно иметь в виду другие причины пожаров в целях их исследования и исключения. К числу иных причин криминального пожара относятся:а)  несоблюдение противопожарных правил при хранении и эксплуатации осветительных, отопи­тельных, газовых, химических приборов, средств, установок;б) несоблюдение правил хранения, транспорти­ровки, использования и технологии изготовления легко воспламеняющихся и взрывоопасных ве­ществ и материалов;в) нарушение противопожарных правил монтажа и содержания электропроводки, осветительного оборудования, газовых и химических установок;г)  использование оборудования, механизмов, аппаратуры, не имеющих надежной противопожар­ной защиты;д) неправильное ведение работ, связанных с ис­пользованием открытого огня.

92.   Особенности расследования преступлений, совершаемых организованными группами преступников.

Преступления, совершаемые преступными сообществами являются одними из наиболее сложных для расследования, поскольку такие сообщества хорошо организованы, имеют разветвленную структуру, финансовую базу и источники ее пополнения, блоки выполняющие контрразведывательные функции, нередко состоящие из коррумпированных сотрудников правоохранительных органов.  Исходными данными для расследования могут быть сообщения потерпевших, свидетелей,; задержание преступников на месте преступления; задержание как этап реализации оперативных данных о деятельности преступного сообщества. Расследование начинается с задержания преступников и их допроса, в ходе которого выясняются обстоятельства задержания, его причинах с точки зрения задержанного; получаются данные о соучастниках преступления, руководителях и других членах сообщества, которые могли лично и не принимать участие в преступлении.  Одновременно с допросом организуются осмотры места происшествия, оружия, одежды задержанных.  Если преступники скрылись с места нападения, расследование начинается с  допросов потерпевших, где выясняются обстоятельства преступления, количество и приметы преступников, подозрения по поводу мотивов преступников.  Проводятся экспертизы и проверки по криминалистическим учетам (по способам совершения преступлений, учету следов, по личностям преступников, по пулегильзотеке).  Информируются соседние органы внутренних дел, блокируются возможные места передвижения или нахождения преступников, организуется их преследование.  При допросах обвиняемых выясняется структура сообщества, наличие пособников, история совершенных преступлений.  Следует иметь ввиду круговую поруку членов сообщества, заранее подготовленные ложные алиби и иные фальсифицированные доказательства, воздействие на свидетелей обвинения, а также на следствие со стороны неразоблаченных коррумпированных пособников преступного сообщества.

95.  Криминалистическая характеристика нарушений   правил охраны труда и правил     техники     безопасности.     Особенности     начального     этапа расследования этих преступлений.

Преступления в области нарушения правил безопасности труда принято подразделять на 3 причины:  технические (ненадлежащий ремонт и эксплуатация оборудования, скрытые дефекты, конструктивные недостатки машин и механизмов),  организационные (плохая организация производственных процессов и операций, нерациональная расстановка оборудования и работников),  санитарно-гигиенические (различные факторы внешней среды, способные оказать вредное влияние на организм человека: температура, шум, загазованность и т.д.).  Часто нарушение правил безопасности труда охватывает несколько причин, поэтому к расследованию таких преступлений необходимо широко привлекать независимых специалистов в различных областях человеческой деятельности. Расследование начинается с осмотра места происшествия с участием специалистов.  До осмотра следователь обязан принять меры к тому, чтобы место происшествия осталось в неприкосновенности.  В ходе осмотра проверяют исправность оборудования, состояние окружающей среды.  Следователь производит с помощью специалистов осмотр и изъятие документов (технической документации; документов, говорящих об уровне организации работ; документов свидетельствующих о состоянии техники безопасности на объекте и степени подготовки потерпевшего и подозреваемого).  Далее назначаются соответствующие конкретному случаю экспертизы (судебно-медицинскую в случае несчастного случая с человеком, судебно-технологические – для выяснения причин нарушения правил безопасности и другие).  Проводится следственный эксперимент для воспроизведения картины происшедшего и возможности соблюдения правил техники безопасности в сложившихся условиях.  Проводятся допросы обвиняемого и свидетелей, на которых выясняются вопросы, связанные с поведением конкретных людей в момент происшествия и до него, их профессиональной подготовкой, отношением к соблюдению правил безопасности труда.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19