Основной фонд заработной платы
Свод осн=Свод осн тар+НДП
Свод осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804
Свод осн=717,804тыс. руб.
Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок
Кр = 1,5 для г. Иркутска [5]
Свод=1,5• Свод осн
Свод=1,5*717,804=1076,706
Свод=1076,706тыс. руб.
Дополнительный фонд заработной платы Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок
Сдоп = 0,08*Свод
Сдоп=0,08*1076,706=86,12
Сдоп=86,12тыс. руб. 4) ФОТвод = Свод+ Сдоп
ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826
ФОТвод=1162,826тыс. руб.
2.2.4.2 Отчисления на социальные нужды водителей
О сн=0,39*1162,826=453,5
О сн=453,5 тыс. руб. Таблица 20-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей
|Наименование показателя |Величина | | |показателя | |Объём перевозок, тыс.т |1095,6 | |2 Объём транспортной работы, тыс.т-км |12045,66 | |3 Общий полезный фонд рабочего времени |13107 | |водителей, час | | |4 Часовая тарифная ставка при работе на | | |автомобилях данной марки, руб. |5 | |Расценка, руб. | | |за 1 т |0,07 | |за 1 т-км |0,038 | |6 Тарифная часть основного фонда заработной |534,4 | |платы, тысруб. | | |7 Средний процент надбавки за классность, % |19,4 | |8 Надбавка за классность, тыс.руб. |87,212 | |9 Доплаты, тыс.руб. |42,725 | |10 Премии, тыс.руб. |53,44 | |11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. |717,804 | |руб. | | |Основной фонд заработной платы с учётом районного| | | |1076,706 | |Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб. | | |13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. |86,12 | |руб. | | |14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб. |1162,826 |
2.2.4.3 Автомобильное топливо
Таблица 22 - Расчёт потребности в топливе
|Показатели |Единицы |Значение | | |измерения |показателя | |1. Марка топлива | |Дизельное | |2. Общий пробег |тыс. км |2280,618 | |3. Объём транспортной работы |тыс. ткм |12045,66 | |4. Количество ездок с грузом |ед. |Нет | |5. Линейная норма расходов топлива на | |27 | |100 км |л. | | |пробега | | | |6. Линейная норма расходов топлива на | | | |100 ткм |л. |1,3 | |транспортной работы | | | |Итого нормативный расход топлива на пере-| |856,68 | | |тыс. л. | | |возки | | | |9. Надбавки при работе в зимнее время |тыс. л. |36,84 | |10. Всего нормативный расход топлива на | |893,52 | |пере- |тыс. л. | | |возки | | | |11. Расход топлива на внутри гаражные | | | |расходы |тыс. л. |4,5 | |и технические надобности | | | |12. Общий нормативный расход топлива |тыс. л. |898 | |13. Цена 1 литра (без НДС) |руб. |2 | |14. Всего затрат на автомобильное топливо|тыс. руб. |1796 |
2.2.4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Ссм.м=0,2• Стопл Ссм.м=0,2• 1796=359,2 Ссм.м=359,2тыс. руб.
2.2.4.5.Затраты на восстановление износа и ремонт автошин
Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100), где Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.; nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;
Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега. Нш=1,49 % [1, стр235 ;6стр. 79] Сш=800*10*(2280618/1000)*(1,49/100)=182,4 Сш=182,4 тыс. руб.
2.2.4.6 Затраты на ТО и ТР подвижного состава
ФОТ ремонтных рабочих и подсобно-вспомогательных рабочих
Таблица 23-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих
|Наименование показателя |Значение | | |показателя| |1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час |28,305 | |2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, |3 | |руб. | | |3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих |4,5 | |4. Средний тарифный коэффициент |1,44 | |5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб. |4,32 | |6. Тарифная часть основного фонда заработной |122,277 | |платы,тыс. руб. | | |7. Доплаты, тыс. руб. |9,78 | |8. Премии, тыс. руб. |12,228 | |9. Итого основной фонд заработной платы, руб. |144,285 | |10.Основной фонд заработной платы с учётом районного| | |ко- |216,4 | |эффициента и северных надбавок, тыс.руб. | | |11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб. |17,3 | |12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб. |233,7 |
ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих
ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем ЗПсрг 1рем =.233,7/17=13,7 ЗПсрг 1рем=13,7 тыс. руб. ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем . ЗП срг 1пвр =0,8*13,7=10,96 ЗП срг 1пвр=10,96тыс. руб. ФОТ пвр = Nпвр ( ЗП срг1пвр ФОТ пвр =3*10,96=32,88 ФОТ пвр=32,88 тыс.руб. ФОТ рем+ФОТ пвр=266,58 тыс. руб.
Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно- вспомогательных рабочих 103,9 тысяч рублей.
Затраты на запасные части и материалы Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000, где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;
Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы. Нзч = 7,89 руб. [1, стр259] Нмат = 9 руб. [1, стр259] Сзч мат=[(7,89+9)*6*2280618]/1000=231,12 Сзч мат =231,12 тыс. руб.
2.2.4.7 Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава
АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23] где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на полное восстановление Нпв=0,37% [4,стр.8] АОпс = 312,5(2280618/1000)*(0.37/100)=2636,96 АОпс =2636,96 тыс. руб.
2.2.4.8 Накладные расходы
ФОТ служащих : Численность служащих 12 человек Месячный оклад : руководителя примем 1,5 тыс. руб.
Специалистов-1,3 тыс.руб. служащих-1,1 тыс.руб. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих Сслуж. осн.тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4 Сслуж осн тар = 182,4 тыс. руб.
Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих
|Наименование показателя |Значение | | |показателя | |1. Численность руководителей, чел |3 | |2. Средний оклад руководителей, тыс. руб |1,5 | |3. Численность специалистов, чел |4 | |4. Средний оклад специалистов, тыс. руб |1,3 | |5. Численность других служащих(технических исполнителей) |5 | |6. Средний оклад других служащих, тыс. руб |1,1 | |7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, |182,4 | |тыс. руб | | |8. Надбавки, тыс. руб |18,24 | |9. Доплаты, тыс. руб |18,24 | |10. Премии, тыс. руб |36,48 | |11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб |255,36 | |12. Основной фонд заработной платы с учётом районного |383,04 | |коэффициента, тыс. руб | | |13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб |30,64 | |14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб |413,68 |
Отчисления на соц./нужды служащих : Осн. = 0,39* ФОТ служ Осн = 0,39*413,68=161,3 Осн = 161,3 тыс. руб.
Таблица 25-План по труду и кадрам |Категории |Численность, |Фонд оплаты труда ,|Среднегодовая | |персонала |чел. | |зар.плата, | | | |тыс.руб |т.руб | |Водители |68 |1162,826 |17,1 | |Ремонтные рабочие |17 |233,7 |13,7 | |Подсобно- |3 |32,88 |10,96 | |вспомога- | | | | |тельные рабочие | | | | |Служащие |11 |413,68 |37,6 | |Всего работающие |99 |1843,086 |18,6 |
Амортизационные отчисления на полное восстановления производственной технической базы и нематериальных активов АО птб = 0,1 Сптб АО птб = 0,1*5572,4=557,24 АО птб = 557,24 тыс. руб.
Земельный налог : Нзем = Снал. ( П Снал.- ставка налога = 0,5 руб. П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2 Нзем = 0,5 ( 12 = 6 тыс. руб.
Налог с владельцев автотранспортных средств. Нвлад. = 0,6 ( ММОТ ( Nл.с. ( Асс, ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 тыс.руб. Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с. Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тыс. руб.
Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу. Нвыб. = Снал ( Qат Нвыб = 0,155*35 *0,825*898000 /1000 = 4 тыс. руб.
Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250 тысяч рублей.
Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.
Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб
Таблица 26-Калькуляция себестоимости перевозок. |Статьи затрат |Сумма |На 1 |Структура % | | |затрат, |ткм,руб | | | |тыс. руб. | | | | 1. |2. |3. |4. | |1.Фонд оплаты труда водителей |1162,826 |0,1 |11,6 | |2.Отчисления на социальные нужды, |453,5 |0,04 |4,5 | |в том числе : на социальное |62,79 | | | |страхование |325,58 | | | |в Пенсионный фонд, |23,26 | | | |в Государственный фонд занятности, | | | | |в фонды обязательного медицинского |41,86 | | | |страхования |1796 |0,15 |17,9 | |Автомобильное топливо |359,2 |0,03 |3,6 | |Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы| | | | | |182,4 |0,02 |1,8 | |Затраты на восстановление износа и |601,6 |0,05 |6 | |ремонт шин | | | | |Затраты на ТО и ТР подвижного |266,58 | | | |состава, |103,9 | | | |в том числе: фонд оплаты труда |231,12 | | | | | | | | |ремонтных рабочих, |2636,96 |0,22 |26,4 | |отчисления на соц . нужды, |2803,93 |0,23 | | |затраты на запчасти и материалы |413,64 | |28,1 | |7.Амортизационные отчисления на |161,3 | | | |полное |557,24 | | | |восстановление подвижного состава |43 | | | |Накладные расходы |13 | | | |8.1 ФОТ служащих |50 | | | |8.2.Отчисления на соц/нужды |1325,094 | | | |8.3 АО на восстановление ПТБ |240,616 | | | |8.4 Представительские расходы | | | | |8.5 Затраты на рекламу | | | | |8.6 Износ по нематериальным активам | | | | |8.7 Налоги включаемые в себестоимость| | | | | | | | | |8.8 Прочие накладные расходы | | | | |ИТОГО |9996,416 |0,84 |100 | | | | | |
Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 27.
Таблица 27-Затраты произведенные автотранспортным предприятием
|Экономические элементы |Годовая сумма затрат, тыс.руб.| |1.Материальные затраты |2568,72 | |2.Затраты на оплату труда |1843,086 | |3.Отчисления на социальные нужды|718,4 | | |3194,2 | |4.Амортизация основных фондов |1672,01 | |5.Прочие затраты |9996,416 | |Итого | |
Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 28.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
