ФОТрем= Срем осн+ Сдоп ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238 ФОТрем=206,238 тыс.руб.
ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих
ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тыс. руб ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб. ФОТ пвр = Nпвр ( ЗП срг1пвр = 3 ( 10,96 = 32,88 тыс. руб.
Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно- вспомогательных рабочих:
Осн = (206,238+32,88)*0,39 = 93,2
Осн = 93,2 тыс.руб.
Таблица 8-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих
|Наименование показателя |Значение | | |показателя| |1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час |24,975 | |2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, |3 | |руб. | | |3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих |4,5 | |4. Средний тарифный коэффициент |1,44 | |5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб. |4,32 | |6. Тарифная часть основного фонда заработной |107,892 | |платы,тыс. руб. | | |7. Доплаты, тыс. руб. |8,631 | |8. Премии, тыс. руб. |10,789 | |9. Итого основной фонд заработной платы, руб. |127,312 | |10.Основной фонд заработной платы с учётом районного| | |ко- |190,968 | |эффициента и северных надбавок, тыс.руб. | | |11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб. |15,27 | |12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб. |206,238 |
Затраты на запасные части и материалы Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000, где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;
Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы. Нзч = 7,89 руб. [1, стр259] Нмат = 9 руб. [1, стр259] Сзч мат=[(7,89+9)*6*2095015]/1000=212,28 Сзч мат =212,28 тыс. руб.
Таблица 9-Расчёт затрат на запчасти и материалы
|Марка |Общий |Норма затрат с |Сумма затрат, |Общая | |автомо|пробег,|учетом индекса |тыс.руб. |сумма | |биля |тыс.км |цен, тыс.руб. | |затрат, | | | | | |тыс.руб.| | | |материал|Запасные|материал|Запасные| | | | |ы |части |ы |части | | |КаМАЗ5| | | | | | | |320 |2095,01|54 |47,34 |113,11 |99,17 |212,28 | | |5 | | | | | |
1.5.7 Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава
АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23] где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на полное восстановление Нпв=0,37% [4,стр.8] АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422,4 АОпс =2422,4 тыс. руб.
1.5.8 Накладные расходы
1.5.8.1 ФОТ служащих
Численность руководителей 2 человек Месячный оклад руководителя примем 1,5 тыс. руб. Численность специалистов 4 человека Месячный оклад специалистов примем 1,3 тыс.руб. Численность служащих 5 человек Месячный оклад служащих 1,1 тыс.руб. итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4 ФОТслуж=164,4тыс.руб Надбавки 10% от тарифной части: Н =164,4*0,1 =16,44 Н =16,44 тыс. руб. Доплата 10% от тарифной части: Д =164,4*0,1 =16,44 Д =16,44 тыс. руб. Премии 20% от тарифной части: П =164,4*0,2 =32,88 П =32,88 тыс.руб. Основной фонд заработной платы служащих Сслуж =ФОТслуж +НДП Сслуж=164,4+65,76 =230,16 Сслуж =230,16 тыс. руб. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента С =Сслуж *1,5 С =230,16*1,5 =345,24 С =345,4 тыс. руб. Дополнительный фонд заработной платы служащих Сдоп =0,08*С Сдоп =0,08*345,24 =27,6 Сдоп =27,6 тыс. руб. Основной фонд оплаты труда служещих ФОТслуж =С+Сдоп ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84 ФОТслуж =372,84 тыс. руб. Отчисления на социальные нужды 1)Отчисление на социальное страхование: Осс =0,054*ФОТслуж Осс =0,054*372,84 =20,1 Осс =20,1тыс. руб. 2)Отчисление в пенсионный фонд: Опф =0,28*ФОТслуж Опф =0,28* 372,84=104,39 Опф =104,39 тыс.руб. 3)Отчисление в фонд занятости : Офз =0,2*ФОТслуж Офз =0,2*372,84 =7,46 Офз =7,46 тыс.руб. 4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования: Офс =0,036*ФОТслуж Офс =0,036*372,84 =13,4 Офс =13,4 тыс.руб. Общая сумма отчислений в государственный бюджет: Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35 Огос. бюд =145,35 тыс.руб.
Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих
|Наименование показателя |Значение | | |показателя | |1. Численность руководителей, чел |2 | |2. Средний оклад руководителей, тыс. руб |1,5 | |3. Численность специалистов, чел |4 | |4. Средний оклад специалистов, тыс. руб |1,3 | |5. Численность других служащих(технических исполнителей) |5 | |6. Средний оклад других служащих, тыс. руб |1,1 | |7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, |164,4 | |тыс. руб | | |8. Надбавки, тыс. руб |16,44 | |9. Доплаты, тыс. руб |16,44 | |10. Премии, тыс. руб |32,88 | |11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб |230,16 | |12. Основной фонд заработной платы с учётом районного |345,24 | |коэффициента, тыс. Руб | | |13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб |27,6 | |14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб |372,84 |
Таблица 11-План по труду и кадрам |Категории |Численность, |Фонд оплаты труда ,|Среднемесячная| |персонала |чел. | |зар.плата, | | | |тыс.руб |т.руб | |Водители |61 |1035,86 |16,98 | |Ремонтные рабочие |15 |206,238 |13,7 | |Подсобно- |3 |32,88 |10,96 | |вспомога- | | | | |тельные рабочие | | | | |Служащие |11 |372,84 |37,28 | |Всего работающие |90 | 1647,818 |18,5 |
1.5.8.2 Амортизационные отчисления на полное восстановления производственной технической базы и нематериальных активов
АО птб = 0,1 Сптб АО птб = 0,1*5572,4=557,24 АО птб =557,24 тыс. руб.
1.5.8.3 Земельный налог Нзем = Снал. ( П Снал.- ставка налога = 0,5 руб. П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2 Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.
1.5.8.4 Налог с владельцев автотранспортных средств Нвлад. = 0,6 ( ММОТ ( Nл.с. ( Асс, ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб. Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с. Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91 Нвлад.=56,91 тыс.руб.
1.5.8.5 Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу Нвыб. = Снал ( Qат Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66 Нвыб.=3,66 тыс.руб.
1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств Нпр=Снал*Спр.*Nвв, Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года Нпр = 0,2*250*5=250 Нпр = 250 тыс.руб
7 Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.
7 Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.
7 Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.
Таблица 12 - Калькуляция себестоимости перевозок
|Статьи затрат |Сумма |На 1 |Структура % | | |затрат, |ткм,руб | | | |тыс. руб. | | | | 1. |2. |3. |4. | |1.Фонд оплаты труда водителей |1035,86 |0,1 |11,3 | |2.Отчисления на социальные нужды, |403,9 |0,04 |4,4 | |в том числе : на социальное |55,9 | | | |страхование |290 | | | |в Пенсионный фонд, |20,7 | | | |в Государственный фонд занятности, | | | | |в фонды обязательного медицинского |37,29 | | | |страхования |1632,4 |0,15 |17,8 | |Автомобильное топливо |326,48 |0,03 |3,6 | |Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы| | | | | |167,6 |0,02 |1,8 | |Затраты на восстановление износа и |544,598 |0,05 |5,9 | |ремонт шин | | | | |Затраты на ТО и ТР подвижного |239,118 | | | |состава, |93,2 | | | |в том числе: фонд оплаты труда |212,28 | | | | | | | | |ремонтных рабочих, |2422,4 |0,23 |26,4 | |отчисления на соц . нужды, |2640,649 |0,25 | | |затраты на запчасти и материалы |372,84 | |28,8 | |7.Амортизационные отчисления на |145,35 | | | |полное |557,4 | | | |восстановление подвижного состава |43 | | | |Накладные расходы |13 | | | |8.1 ФОТ служащих |50 | | | |8.2.Отчисления на соц/нужды |1227,179 | | | |8.3 АО на восстановление ПТБ |232,04 | | | |8.4 Представительские расходы | | | | |8.5 Затраты на рекламу | | | | |8.6 Износ по нематериальным активам | | | | |8.7 Налоги включаемые в себестоимость| | | | | | | | | |8.8 Прочие накладные расходы | | | | |ИТОГО |9173,887 |0,87 |100 | | | | | |
Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.
Таблица 13-Затраты произведенные автотранспортным предприятием
|Экономические элементы |Годовая сумма затрат, тыс.руб.| |1.Материальные затраты |2338,76 | |2.Затраты на оплату труда |1647,818 | |3.Отчисления на социальные нужды|642,45 | | |2979,64 | |4.Амортизация основных фондов |1565,219 | |5.Прочие затраты |9173,887 | |Итого | |
Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 14.
Таблица 14 -Частные измерители затрат
|Группы статей затрат|Сумма, |Затраты на единицу, | | |тыс. руб. |руб. | |******************** | |1 |1 |1 км |1 | | | |руб. |ткм | |авт-ч| | | |Доход| | | | | | |а | | | | |1. Фонд оплаты труда |1439,76 |0,13 |0,14| | | |водителей с | | | | | | |отчисления- | | | | | | |ями на соц.нужды | | | | | | |2.Переменные затраты |5093,478 |0,47 |0,48|2,4 | | |3. Условно-постоянные|2640,649 |0,25 |0,25| |25,98| |затраты | | | | | | |Итого |9173,887 |0,85 |0,87| | |
Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ, где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:
Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб
ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887 Собщ = 9173,887 тыс. руб.
Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:
Sткм=Собщ/Р Sткм=9173,887/10718,232 =0,87 Sткм=0,87 руб.
Затраты на один рубль дохода : З = Собщ / Dпер З =9173,887/10718,232=0,85
З=0,85 руб.
1.6.Финансовые результаты работы АТП Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции. Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за выполнение услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом НДС. В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке грузов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
