Таблица 13
Анализ движения работников ООО "Эс энд Б Групп"[15]
Показатели
2008г.
2009г.
Абсолютное отклонение
Списочная численность персонала на начало года
220
212
-6
Выбыло персонала,
в том числе по внеплановым причинам
20
8
15
10
-5
+2
Принято персонала
-12
Списочная численность персонала на конец года
206
Среднесписочная численность персонала
Постоянный состав персонала
200
-
Коэффициент оборота по выбытию
0,09
0,07
-0,02
Коэффициент текучести
1
1,875
+0,875
Коэффициент оборота по приему
0,04
-0,05
Коэффициент постоянства состава персонала
Таким образом, данные табл.13 показывают, что ООО "Эс энд Б Групп" ведет политику по снижению ССЧ, за анализируемый период времени она сократилась на 6 чел., причем по плану было предусмотрено снижение ССЧ в количестве 12 чел.
Несмотря на это выбытие персонала на предприятии имеет тенденцию к снижению, за анализируемый период времени выбытие сократилось на 5 чел., но в то же время и принято было на 8 чел. меньше, что нашло свое отражение в коэффициентах оборота по выбытию и приему персонала.
Таблица 14
Оценка степени влияния численности основного персонала и производительности труда на изменение объема реализации услуг[16]
Объем реализации услуг
396 145
534 435
+138 290
Численность основного персонала
117
Средняя выработка 1 основного работника
3 385,9
4 567,8
+1 181,9
По данным табл.14 можно сделать вывод, что численность основного персонала за анализируемый период времени не изменилась, однако на предприятии наблюдается рост объемов реализации услуг, что нашло свое отражение в увеличении средней выработки одного основного работника, которая увеличилась за период на 1 181,9 тыс. руб., что является благоприятным моментом в деятельности организации.
Проведем анализ фонда оплаты труда как основного стимула для роста выработки основных рабочих (см. табл.15).
Таблица 15
Анализ фонда оплаты труда персонала[17]
Категории персонала
ФОТ всего
В том числе
Переменная часть
Постоянная часть
Премии и иные выплаты
Основной персонал
20 375
8755
10188
1432
29 752
12431
13 911
3410
Административно-управленческий персонал
13 060
5611
6530
919
17 800
7437
8 323
2040
Вспомогательный персонал
3483
1497
1741
245
4 833
2020
2 260
553
ИТОГО
36 918
15863
18459
2596
52 385
21888
24494
6003
Таким образом, по данным табл.15 можно сделать вывод, что в ООО "Эс энд Б Групп" наблюдается рост ФОТ несмотря на снижение ССЧ работников, что связано с ростом заработной платы на предприятии в целом и увеличением среднегодовой отдачи персонала.
Проведем анализ объема реализации услуг за 2008-2009гг.
Таблица 16
Анализ объема реализации услуг за несколько лет (в сопоставимых ценах) [18]
Анализируемый период
Объем реализации услуг, тыс. руб.
Изменение цен,%
20%
Объем реализации в сопоставимых ценах, тыс. руб.
445363
Абсолютное отклонение от предыдущего года в сопоставимых ценах, тыс. руб.
+49218
Общее отклонение от базисного года, тыс. руб.
+138290
Темпы роста (в%) к предыдущему году
134,91
Темпы прироста (в%) к предыдущему году
34,91
Как показывает табл.16, в ООО "Эс энд Б Групп" заметен равномерный рост объема реализации услуг за анализируемый период времени. Так, объем реализации услуг вырос на 138 290 тыс. руб. или на 34,91%. Причем, за счет роста цен, объем реализации услуг вырос на 49218 тыс. руб., что составило 35,59% общего прироста, а за счет роста количества объемов продаж, соответственно, объем реализации услуг возрос на 89072 тыс. руб. или на 64,41%.
Проведем детальный анализ структуры оказываемых услуг ООО "Эс энд Б Групп" за отчетный период (см. табл.17).
Таблица 17
Оценка структуры услуг [19]
Виды услуг
Объем реализации услуг в сопоставимых ценах
Структура услуг (в%)
Турция
178265
293939
45
55
Кипр
99036
53443
25
Египет
118844
187053
30
35
396145
534435
100
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
