Таблица 16 - График ожидаемых поступлений денежных средств
Показатели
(в тыс. руб)
Квартал
Итого
I
II
III
IV
Дебиторская задолженность на 31 декабря предыдущего года
239
Продажи I квартала
118
33
151
Продажи II квартала
112
44
156
Продажи III квартала
134
52
186
Продажи IV квартала
223
Общее поступление денежных средств
955
Таким образом, мы видим, что общее поступление денежных средств в первом квартале 2008 года планируется в размере 390 тыс. руб.
Исходя из прогноза сбыта и сложившейся практики поддержания запасов готовой продукции, разрабатывается производственный план путем перемножения показателей объемов продукции в таблице 5 на цену продукции в таблице 4. Запас готовой продукции на начало периода должен составлять 10% от планируемого объема продаж.
Таблица 17 - Производственный план
Желательный запас готовой продукции на конец периода, тыс. руб.
15,6
18,6
22,3
26,7
83,2
Общая потребность в товаре
716
Минус: Запас готовой продукции на начало периода
1
57,5
Количество товара, подлежащее поставке
165,6
159
189,7
227,4
741,7
Составляется план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа - показать, как будет формироваться, и изменяться прибыль.
Таблица 18 - План доходов и расходов
Показатель
Валовая прибыль от продаж
Себестоимость продукции
120,8
124,8
148,8
178,4
572,8
Налоги
7,1
7,5
8,9
10,7
34,2
Прибыль
23,1
23,7
28,3
33,9
109
Разрабатывается баланс денежных поступлений и выплат, т.к на предприятии наблюдается явный недостаток денежных средств, планируется взять банковский кредит.
Платежный календарь составляется на год с разбивкой на кварталы или на квартал с разбивкой по месяцам. Для того, чтобы он был реальным, его составители должны следить за ходом производства и реализацией. Состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения не выполнения финансового плана.
Таблица 19 - Платежный календарь ООО "Павловскинвест" на 2008 год
Поступление от продаж
390
Платежи
381,8
152
178
220
931,8
Прирост денежной наличности
8,2
4
8
3
23,2
Остаток на начало
12,2
20,2
40,6
Остаток на конец
55,6
Таким образом, на конец планируемого периода снижение кредиторской задолженности составит 565 тыс. руб., дебиторская задолженность снизится до 62 тыс. руб.
На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:
В первом квартале 2008 года на предприятии планируется выпуск готовой продукции на сумму в 600010 руб., при этом себестоимость единицы продукции составит для масла подсолнечного рафинированного 15,74 руб. за литр, масла подсолнечного нерафинированного 13,77 руб. /л, общее поступлении денежных средств в первом квартале 2007 года планируется в размере 390000 руб. Для закупки сырья предприятию необходимы денежные средства в размере 200750 руб.Т. к. у предприятия отсутствуют свободные денежные средства, ему необходимо взять банковский кредит в размере не менее 250000 руб. для оплаты необходимого сырья и расчетов с кредиторами.
Так как направление деятельности ООО "Павловскинвест" - агропромышленное, предприятию необходимо проводить закупки новой сельскохозяйственной техники.
Новая техника способствует интенсификации сельскохозяйственного производства, снижению потерь сельскохозяйственной продукции, уменьшению простоев по причине поломок, улучшению условий труда механизаторов.
Руководством предприятия в 2006 году было решено закупить необходимую технику в следующем количестве (таблица 20):
Таблица 20 - Количество закупленной новой техники
Наименование
Количество, шт.
Цена за 1 ед.,
тыс. руб.
Общая сумма, тыс. руб.
1. Трактор МТЗ-80
2
544
1088
2. Трактор Т-70 С
618
3. КАМАЗ-55102
1680
3360
4. Прицеп
375
750
5. С/х машины (зерносушилка, культиваторы, сеялки)
12945
Всего
18761
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18