Рефераты. Финансовый план в системе бизнес-планирования







Таблица 16 - График ожидаемых поступлений денежных средств

Показатели

(в тыс. руб)

Квартал

Итого

I

II

III

IV


Дебиторская задолженность на 31 декабря предыдущего года

239




239

Продажи I квартала

118

33



151

Продажи II квартала


112

44


156

Продажи III квартала



134

52

186

Продажи IV квартала




223

223

Общее поступление денежных средств





955


Таким образом, мы видим, что общее поступление денежных средств в первом квартале 2008 года планируется в размере 390 тыс. руб.

Исходя из прогноза сбыта и сложившейся практики поддержания запасов готовой продукции, разрабатывается производственный план путем перемножения показателей объемов продукции в таблице 5 на цену продукции в таблице 4. Запас готовой продукции на начало периода должен составлять 10% от планируемого объема продаж.

 

Таблица 17 - Производственный план

Показатели

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Желательный запас готовой продукции на конец периода, тыс. руб.

15,6

18,6

22,3

26,7

83,2

Общая потребность в товаре

151

156

186

223

716

Минус: Запас готовой продукции на начало периода

1

15,6

18,6

22,3

57,5

Количество товара, подлежащее поставке

165,6

159

189,7

227,4

741,7


Составляется план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа - показать, как будет формироваться, и изменяться прибыль.


Таблица 18 - План доходов и расходов

Показатель

(в тыс. руб)

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Валовая прибыль от продаж

151

156

186

223

716

Себестоимость продукции

120,8

124,8

148,8

178,4

572,8

Налоги

7,1

7,5

8,9

10,7

34,2

Прибыль

23,1

23,7

28,3

33,9

109


Разрабатывается баланс денежных поступлений и выплат, т.к на предприятии наблюдается явный недостаток денежных средств, планируется взять банковский кредит.

Платежный календарь составляется на год с разбивкой на кварталы или на квартал с разбивкой по месяцам. Для того, чтобы он был реальным, его составители должны следить за ходом производства и реализацией. Состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения не выполнения финансового плана.

Таблица 19 - Платежный календарь ООО "Павловскинвест" на 2008 год

Показатель

(в тыс. руб)

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Поступление от продаж

390

156

186

223

955

Платежи

381,8

152

178

220

931,8

Прирост денежной наличности

8,2

4

8

3

23,2

Остаток на начало


8,2

12,2

20,2

40,6

Остаток на конец


12,2

20,2

23,2

55,6


Таким образом, на конец планируемого периода снижение кредиторской задолженности составит 565 тыс. руб., дебиторская задолженность снизится до 62 тыс. руб.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

В первом квартале 2008 года на предприятии планируется выпуск готовой продукции на сумму в 600010 руб., при этом себестоимость единицы продукции составит для масла подсолнечного рафинированного 15,74 руб. за литр, масла подсолнечного нерафинированного 13,77 руб. /л, общее поступлении денежных средств в первом квартале 2007 года планируется в размере 390000 руб. Для закупки сырья предприятию необходимы денежные средства в размере 200750 руб.Т. к. у предприятия отсутствуют свободные денежные средства, ему необходимо взять банковский кредит в размере не менее 250000 руб. для оплаты необходимого сырья и расчетов с кредиторами.

Так как направление деятельности ООО "Павловскинвест" - агропромышленное, предприятию необходимо проводить закупки новой сельскохозяйственной техники.

Новая техника способствует интенсификации сельскохозяйственного производства, снижению потерь сельскохозяйственной продукции, уменьшению простоев по причине поломок, улучшению условий труда механизаторов.

Руководством предприятия в 2006 году было решено закупить необходимую технику в следующем количестве (таблица 20):


Таблица 20 - Количество закупленной новой техники

Наименование

Количество, шт.

Цена за 1 ед.,

тыс. руб.

Общая сумма, тыс. руб.

1. Трактор МТЗ-80

2

544

1088

2. Трактор Т-70 С

1

618

618

3. КАМАЗ-55102

2

1680

3360

4. Прицеп

2

375

750

5. С/х машины (зерносушилка, культиваторы, сеялки)



12945

Всего



18761

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.