Рефераты. Бизнес план






– величину поступлений средств из различных источников, направленных на

покрытие отдельных статей расходов.

Финансовый план ООО « Тара» на 2001 год составлен правильно, т.к.

общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481

604 руб.

Таблица 1.14

Доходы и затраты ООО « Тара», рубли.

|№ | | | | |

|п/п |Показатели |2001 г. |2002 г. |2003 г. |

|1. |Доходы ( выручка) от |1 780 000 |2 081 500 |2 553 000 |

| |реализации без НДС | | | |

|2. |Полная себестоимость |1 483 000 |1 590 450 |1 893 360 |

|3. |Налоги, относимые на |71 200 |83 260 |102 120 |

| |финансовый результат | | | |

|4. |Балансовая прибыль |226 000 |407 790 |557 520 |

|5. |Налог на прибыль |79 100 |142 726 |195 132 |

|6. |Чистая прибыль |146 900 |265 000 |362 388 |

|7. |Рентабельность продукции,|9.9 |16.7 |19.1 |

| |% (п.6:п.2 * 100 %) | | | |

|8. |Рентабельность продаж, % |8.25 |12.73 |14.2 |

| |( п.6: п.1* 100 %) | | | |

Таблица 1.15

Финансовый план ООО « Тара»

( баланс доходов и расходов)на 2001 год

| |Прибыл|Аморт|Отчисл|Прочие|Кредит|Фонд |Фонд |ИТОГО |

|Источники |ь |изаци|ения |доходы|ы |потреб|накопл| |

|средств | |я |от | |банков|ления |ения | |

| | | |себест| | | | | |

| | | |оимост| | | | | |

| | | |и | | | | | |

|Направление | | | | | | | | |

|средств | | | | | | | | |

|Платежи в бюджет |

|- налог на |79 100|* |* |* |* |* |- |79 100 |

|прибыль | | | | | | | | |

|- налог на |* |* |* |* |- |* |* |* |

|имущество | | | | | | | | |

|- плата за воду |* |* |* |* |* |* |* |* |

|- НДС |* |* |* |356 |* |* |* |356 000|

| | | | |000 | | | | |

|2. Арендная плата|- |- |84 000|* |* |* |* |84 000 |

|4.Кап. вложения |* |* |* |* |* |* |* |* |

|5. Прирост оброт.|* |* |* |* |* |* |* |- |

|ср | | | | | | | | |

|6.Расходы на |* |* |* |- |* |* |* |- |

|социально-культур| | | | | | | | |

|ные мероприятия | | | | | | | | |

|8. Отчисления в |44 070|* |* |* |* |* |* |44 070 |

|фонд потребления | | | | | | | | |

|9. Отчисления в |102 |* |* |- |* |* |* |102 830|

|фонд накопления |830 | | | | | | | |

|10.Отчисления в |* |* |48 704|* |* |* |* |48 704 |

|пенсионные фонд и| | | | | | | | |

|фонд социального | | | | | | | | |

|страхования, в | | | | | | | | |

|фонд занятости, | | | | | | | | |

|фонд медицинского| | | | | | | | |

|страхования | | | | | | | | |

| |Прибыл|Аморт|Отчисл|Прочие|Кредит|Фонд |Фонд |ИТОГО |

|Источники |ь |изаци|ения |доходы|ы |потреб|накопл| |

|средств | |я |от | |банков|ления |ения | |

| | | |себест| | | | | |

| | | |оимост| | | | | |

| | | |и | | | | | |

|Направление | | | | | | | | |

|средств | | | | | | | | |

|11.Неиспользованн|* |* |* |* |* |44 070|* |44 070 |

|ые остатки фонда | | | | | | | | |

|накопления на | | | | | | | | |

|конец периода | | | | | | | | |

|12.Неиспользованн|* |* |* |* |* |* |102 |102 830|

|ые остатки фонда | | | | | | |830 | |

|накопления на | | | | | | | | |

|конец периода | | | | | | | | |

|13. Прочие |* |* |620 |* |* |* |* |620 000|

|затраты на | | |000 | | | | | |

|производство | | | | | | | | |

|продукции | | | | | | | | |

| ИТОГО: |226 |* |752 |356 |* |44 070|102 |1 481 |

| |000 | |704 |000 | | |830 |604 |

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации

планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в

табл. 1.16. показателей, по которым определяется ликвидность,

платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а

главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.

Таблица 1.16

Финансово-экономические результаты деятельности ООО «Тара»

|Коэффициент |Годы |Средний |

| | |показатель по |

| | |отрасли |

| |2001 |2002 |2003 | |

|Коэффициенты ликвидности | | | | |

|- коэфф. абсолютной |3,49 |2,71 |1,55 |0,20 |

|ликвидности | | | | |

|- коэфф. быстрой |3,76 |2,93 |1,72 |1,0 |

|ликвидности | | | | |

|- коэф. покрытия баланса |5,81 |3,59 |2,12 |2,0 |

|Коэффициенты финансовой | | | | |

|независимости и | | | | |

|устойчивости | | | | |

|- общий ( коэф. |0,31 |0,36 |0,74 |0,6 |

|автономии) | | | | |

|- в части формирования |8,22 |5,62 |2,94 |0,7 |

|запасов | | | | |

|- коэфф. финансовой |0,45 |0,59 |2,84 |1,25 |

|устойчивости | | | | |

|Коэффициенты деловой | | | | |

|активности | | | | |

|продолжительность | | | |Лучший по |

|оборачиваемости в днях: | | | |отрасли |

|а) запасов |7,2 |7,2 |7,2 |то же |

|б)дебиторской |3,5 |3,5 |3,5 |то же |

|задолженности | | | | |

|в)кредиторской |10,3 |10,2 |10,1 |то же |

|задолженности | | | | |

|Коэффициенты прибыли | | | | |

| - рентабельность продаж,|8.25 |12.73 |14.2 |то же |

|% | | | | |

|- рентабельность основной|9.9 |16.7 |19.2 |то же |

|деятельности,% | | | | |

|Срок окупаемости проекта,|1.8 |0.8 |- |нормативный |

|лет | | | |срок |

| | | | |окупаемости |

Данные таблицы показывают, что ООО « Тара» по состоянию на 2001год

имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся в

пределах нормативных. Показатели деловой активности также говорят об

улучшении финансового состояния, т.к. имеется тенденция к сокращению

оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, кроме того,

прослеживается, что к 2002 году проект практически себя окупит.

Это дает основания сделать вывод, что реализация проекта по

производству банки для пресервов экономически целесообразна.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

. в планируемом периоде ( 2001 – 2003 гг.) имеет место рост объемов

производства на 5 и 10 % соответственно;

. для успешной работы ООО «Тара» необходимы основные производственные фонды

на сумму 120 000., для организации процесса производства в 2001 г .

. норматив оборотных средств, в динамике, увеличивается, что объясняется

ростом объемов выпуска продукции в 2002 и 2003 гг. и ростом индекса цен;

. себестоимость выпуска также увеличивается, хотя себестоимость единицы

продукции имеет тенденцию к снижению, что объясняется снижением доли

условно-

постоянных расходов;

. сущность ценовой политики предприятия заключается в вытеснении конкурента

за счет снижения цены (цена на единицу продукции ниже средневзвешенной

рыночной цены);

. линейно-функциональная организационная структура данного предприятия

достаточно эффективна;

. проект достаточно рискован так, как планируемый уровень рентабельности

лежит в зоне оптимистического риска и на 0,7% превышает среднеотраслевой

показатель рентабельности.

В целом реализация проекта по производству банки экономически

целесообразна. ООО «Тара» в будущем способно своевременно погашать свои

обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном

счете, т.к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995 –140

2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература , 1995 –

140с.

3. Постановление правительства РФ от 5.08.92 № 552 «Об утверждении

положения о составе затрат по производству и реализации продукции ,

включаемых в себестоимость и о порядке формирования финансовых

результатов, учитываемых при налогообложении прибыли».

4. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика

маркетинга» – М.: Форум, Информ-Студио, 1996. – 128 с.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом –

М.: Финансы и статистика, 1996. – 384 с.

6. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к

успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1995. – 183с.

7. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г.

Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1995.-156 с.

8. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. –

М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998 – 208 с.

9. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1990 – 734с.

-----------------------

Проект бизнес-плана

Согласованный и профинансированный БИЗНЕС - ПЛАН

[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.