|
||||||||
Базовый год |
Анализируемый год |
От базового года |
От плана |
К базовому году |
К плану |
|||
План |
Факт |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
А. Удельный расход ( в расчете на 1 млн. руб. СМР) - цемента - металла - лесоматериалов |
т т м3 |
816 312 206 |
800 320 200 |
835 300 205 |
+19 -12 -1 |
+35 -20 +5 |
102,3 96,15 99,51 |
104,4 93,75 102,5 |
Б. Фактический расход - цемента - металла - лесоматериалов |
т т м3 |
6609.6 2527.2 1668.6 |
8240 3296 2060 |
7264.5 2610 1783.5 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
В. Фактическое наличие (поступление + остаток на начало года) - цемента - металла - лесоматериалов |
т т м3 |
7209 2956.5 2025 |
9270 4120 3090 |
7482 2784 2697 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
Фактический расход материалов по сравнению с базовым годом увеличился в среднем на 6,7%, а если сравнивать с планом, то уменьшился в среднем на 15,35%.
Если бы расход цемента в анализируемом году по факту (7264,5 т) был бы равен расходу в базовом году (6609,6 т), то объем строительно-монтажных работ по ген подряду уменьшился бы на 0,78 млн. руб. Если же бы фактический расход цемента в анализируемом году (7264,5 т) был бы равен плановому расходу (8240 т), то объем СМР, выполняемых по ген подряду, увеличился бы на 1,17 млн. руб.
Аналогично проведу анализ по металлу и лесоматериалам:
металл - если бы фактический расход в анализируемом году (2610 т) был бы равен расходу в базовом году (2527,2 т), то объем строительно-монтажных работ по ген подряду уменьшился бы на 0,276 млн. руб. Если же бы фактический расход металла в анализируемом году (2610 т) был бы равен плановому расходу (3296 т), то объем СМР, выполняемых по ген подряду, увеличился бы на 2,29 млн. руб.
лесоматериалы - если бы фактический расход в анализируемом году (1783,5 т) был бы равен расходу в базовом году (1668,6 т), то объем строительно-монтажных работ по ген подряду уменьшился бы на 0,56 млн. руб. Если же бы фактический расход леса в анализируемом году (1783,5 т) был бы равен плановому расходу (2060 т), то объем СМР, выполняемых по ген подряду, увеличился бы на 1,35 млн. руб.
Переходящий остаток (запас) каждого из материалов на следующий за анализируемым год будет составлять:
1) цемент: 7482 – 7264,5 = 217,5 (т)
Если принять норму запаса 10% от планового расхода (8240 т) = 824 т, следовательно, получившегося остатка на последующий год недостаточно.
2) металл: 2784 – 2610 = 174 (т)
Если принять норму запаса 10% от планового расхода (3296 т) = 329,6 т, следовательно, получившегося остатка на последующий год недостаточно.
3) лесоматериалы: 2697 – 1783,5 = 913,5 (м3)
Если принять норму запаса 10% от планового расхода (2060 т) = 206 т, следовательно, получившегося остатка на последующий год вполне хватит.
3.5. Анализ использования основных производственных фондов.
таблица 6
Наименование показателей
Ед.
измер.
Величина показателей
Выполнение плана, %
Базовый год
Анализируемый год
К базовому году
К плану
План
Факт
1
2
3
4
5
6
7
1. Основные производственные фонды СМО
тыс.
руб.
3645
5150
3567
97.86
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.