|
|
Отчетный год |
Изменение |
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
1.Рентабельность активов, Ра |
0,197 |
0,200 |
0,004 |
|
2. Выручка от продаж, N |
19672,3 |
20884,9 |
1212,6 |
|
3. Среднегодовая стоимость активов, А |
5799,3 |
6418,7 |
619,5 |
|
4. Прибыль от продаж, Р |
1141,0 |
1286,9 |
145,9 |
|
5. Рентабельность продаж, Рп |
0,058 |
0,062 |
0,0036 |
|
6. Фондоотдача активов, ФОа |
3,392 |
3,254 |
-0,138 |
Факторная модель рентабельности активов будет выглядеть следующим образом:
Ра = Р/А = P/N * N/A = Pп * ФОа
Где Ра – рентабельность активов,
Рп – рентабельность продаж;
ФОа – фондоотдача активов.
А – средняя стоимость активов организации за период.
Расчет влияния факторов сделаем по данным таблицы 2.4.
DРа (Рп) = DРп * ФОа0 = 0 ,0036 *3,392 = 0,012
DРа (ФОа) = Рп1 * DФОа = 0,062 * (-0,138) = - 0,008
Баланс отклонений:
0,012 – 0,008 = 0,004.
Расчетные данные факторного анализа позволяют сделать вывод, что существенное влияние на изменение рентабельности активов оказало изменение рентабельности продаж. Влияние рентабельности продаж - +0,012.
Анализ состава, структуры и динамики капитала. Данные представлены в таблице 3.
Из этой таблицы видно, что собственный капитал занимает 84,68% всех источников формирования имущества организации на начало периода и 86,36% на конец периода. Преобладание в пассивах собственного капитала – хороший признак, который говорит о том, что фирма в своей деятельности использует в основном собственные средства, является финансово независимой.
Т а б л и ц а 3.
Состав, структура и динамика собственного и заемного капитала
Показатель
Остатки по балансу, тыс.руб.
Структура собственного и заемного капитала, %
На начало года
На конец года
Изменение (+,-)
На начало года
На конец года
Изменение (+,-)
А
1
2
3
4
5
6
1. Капитал и резервы, всего
5564,0
5412,4
-151,6
84,68
86,36
1,68
1.1. Уставной капитал
1252,0
1252,0
0,0
22,50
23,13
0,63
1.2. Добавочный капитал
2337,0
2337,0
0,0
42,00
43,18
1,18
1.3. Резервный капитал
288,0
301,0
13,0
5,18
5,56
0,39
1.4. Фонд социальной сферы
246,0
235,5
-10,5
4,42
4,35
-0,07
1.5. Целевые финансирование и поступления
0,0
0,0
0,0
0,00
0,00
0,00
1.6. Нераспределенная прибыль прошлых лет
0,0
0,0
0,0
0,00
0,00
0,00
1.7. Нераспределенная прибыль отчетного года
1441,0
1286,0
-155,0
25,90
23,76
-2,14
2. Обязательства, всего
1006,5
854,5
-152,0
15,32
13,64
-1,68
2.1. Долгосрочные обязательства
45,0
100,0
55,0
4,47
11,70
7,23
2.2. Краткосрочные обязательства
120,0
99,0
-21,0
11,92
11,59
-0,34
2.2.1. Кредиторская задолженность
683,0
519,5
-163,5
67,86
60,80
-7,06
2.2.2. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
158,5
136,0
-22,5
15,75
15,92
0,17
2.2.3. Доходы будущих периодов
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2.2.4. Резервы предстоящих расходов и платежей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2.2.5. Прочие краткосрочные обязательства
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.