Согласно представленной таблицы месячный фонд заработной платы ИТР и служащих АТП составляет 33900 тыс. руб.

Тогда годовой фонд заработной платы ИТР и служащих АТП равен:

ЗПосн(итр, сл)= 33900 *11 = 372900 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата ИТР и служащих составляет 10 % от фонда их основной заработной платы:

ЗПдоп(итр, сл) = 372900 * 0,1 = 37290 тыс.руб.

Годовой фонд оплаты труда специалистов и служащих составляет:

ФОТ(итр, сл) = 372900 + 37290 =410190 тыс. руб.

5.2 Составление сметы затрат

В смету затрат АТП включаются все расходы, производимые предприятием на поддержание в работоспособном состоянии подвижного состава, а также связанные с выполнением работ, оказанием услуг.

Определение величины расходов по каждой статье затрат, приходящихся на единицу транспортной продукции, называется калькуляцией себестоимости перевозок.

Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в зависимости от их назначения.

Смета затрат автотранспортного предприятия составляется на год и включает денежные затраты по следующим статьям расходов:

S= ЗПВ+Зтоп+Зсм+Зш+ЗТО+Зам вос+ЗПнак+ЗПам.кап(54)

где ЗПВ – годовая зарплата водителей с начислениями на соцстрахование; Зтоп – годовые затраты на топливо; Зсм – годовые затраты на смазочные материалы; Зш – годовые затраты на восстановление износа и ремонт автомобильных шин; Зам – годовая сумма амортизационных отчислений на подвижной состав на полное восстановление; Знакл.р. – годо вая сумма накладных расходов; 3ам.к.р. – годовая сумма амортизационных отчислений на подвижной состав на капитальный ремонт.

Определим расходы по отдельным статьям:

1.                 Статья «Заработная плата водителей с начислениями».

ФЗПвод.=ФЗПвод. + ФСЗН, руб., (55)

ФСЗН= ФЗПвод. * Псоц.стр., руб.,(56)

где Псоц.стр – % отчислений на социальное страхование (Псоц.стр–34%)

ФЗП вод. =2200772+2200772* 0,34 =2949034 тыс. руб.

2.                 Статья «Топливо».

В эту статью включаются стоимость всех видов топлива, ис пользуемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также премии за экономию топлива с начислениями на социальное страхование в количестве 34 %.

Зтоп = Зтоп.общ. + ∑ПРтоп + 0.34 * ∑ПРтоп – Сэ.топ, руб. (57)

где Зтоп.общ затраты на топливо, определяемые исходя из общего расхода топлива и действующих цен. р.;

∑ПРтоп - сумма премий за экономию топлива всеми работников АТП, руб

Сэ.топ - стоимость сэкономленного топлива, руб.

Затраты на топливо (Зтоп.общ ) для подвижного состава из 120 автомобилей ИЖ-27156 складываются из нормы на 100 км пробега (Н = 10,5 л).

За один день работы автомобиль расходует:

Нл 1 д = Н * 1сс/100 = 10,5* 100/100 = 10,5 л.

При работе в зимнее время расход топлива увеличивается на 10 % и составит в сутки:

Нз1д = Н * (0,1+1) * 1сс/100 = 10,5 * 1,1 *100/100= 11,6 л.

Норма расхода топлива в летний период

Нл = Н л 1 д * Апс * оц * Дл, л,(58)

где Дл - дни работы в летний период (Дл = 235 дн.);

Нл = 10,5* 235 * 0,6 * 120 =177660 л.

Норма расхода топлива в зимний период

Н3 = Нл 1 д * Апс * Од * Д3, л, (59)

где Д3 - дни работы в зимний период (Д3 = 130 дн.);

Н3 = 11,6 *130* 0,6 * 120= 108576 л.

Суммарный расход топлива за год

Q= Нл + Н3 ; л,(60)

Q= 177660 + 108576 =286236 л.

На внутригаражные разъезды и технические потребности ТП (технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается расходовать до 0,5 % общего количества топлива:

Нвг = 286236 *0,5/100 = 1431 л.

Общий расход топлива составит:

∑ Qт =286236 + 1431= 287667 л.

Денежные затраты на топливо

Зтоп.общ = Ц * ∑Qт,р.,(61)

где Ц - цена 1 л топлива (Ц = 2500 руб.).

Зтоп.общ = 2500 * 287667 =719168 тыс. руб.

Количество сэкономленного топлива рассчитаем исходя из допустимого процента экономии топлива (Пэ. Топ – 5%)

Сэ.топ = Qэ.топ * Цл, руб.(62)

где Qэ.топ - количество сэкономленного топлива, л; Цл - цена топлива, р.;

Qэ.топ = 287667 * 5 /100 = 14383 л.

Сэ.топ = 14383 * 2500 =35958 тыс.руб.

∑ПРтоп = Сэ.топ * Пэ.топ / 100, руб.(64)

где ПРтоп - сумма премий за экономию топлива, руб.;

Пэ.топ – процент выплат премий за сэкономленное топливо (Пэ.топ – 50%);

∑ПРтоп = 14383*2083* 50 / 100 =14980 тыс.руб.

Тогда общая сумма затрат на топливо по проектируемому АТП равна:

Зтоп = 719168 + 14980 +14980* 0.34 – 35958 = 703283 тыс.руб.

3. Статья «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы».

Затраты рассчитываются исходя из потребности в этих материалах, норм расхода масел на 100 л расхода топлива и действующих цен.

Принимается, что нормы расхода составят:

мо торного масла - Нмм = 2,4 л, трансмиссионного масла - Нтрм = - 0,3 л, консистентной смазки - Нкс = 0,2 л.

Расход моторного масла составит:

М = QТ* Нмм /100, л;(65)

М = 287667* 2,4/100 =6904 л.

Денежные затраты на моторное масло

Змм = М * ЦМ, т.р.,(66)

где Цм - цена 1 л моторного масла (Цм = 4000 р.);

Змм = 6904 * 4000 = 27616 тыс.руб.

Расход трансмиссионного масла составит:

Ттр.м = ∑ Qт * Нтрм/100 , л; (67)

Ттр.м =287667 * 0,3/100 = 863 л.

Денежные затраты на трансмиссионное масло

Зтр.м = Tтр.м * Цтр.м, тыс.руб. (68)

где Цтр.м - цена 1 л трансмиссионного масла (Цтр.м = 5000 р.);

Зтр.м = 863 * 5000=4315 тыс.руб.

Расход консистентной смазки составит:

К = ∑Qт * Нк.с. /100, кг;(69)

К = 287667 * 0,2/100 =575 кг.

Затраты на консистентную смазку

Зк.с = К * Цк.с. , т.р., (70)

где Цк.с.– цена 1 кг смазки (Цк.с. = 10000 р.);

Зк.с. = 575 * 10000 = 5750 тыс.руб.

Расход обтирочных материалов рассчи тывается исходя из нормы расхода материалов, равной 24 кг в год на 1 автомобиль.

Об.м. = Асп * 24, кг; (71)

Об.м. = 120 * 24 = 2880 кг.

Затраты на обтирочные материалы

Зоб.м. = Об.м * Цоб, тыс.руб., (72)

где Цоб - цена 1 кг обтирочных материалов (Ц об= 500 р.);

Зоб.м. = 2880 * 0,5 =1140 тыс.руб.

Расход керосина устанавливается в размере 0,5 % от общего расхода жидкого топлива:

Qк = ∑ Qт * 0,005 =287667 * 0,005 = 1438 л.

Затраты на керосин в денежной форме будут:

Зк = Цк ∑ QК , т.р.,(73)

где Цк - цена 1 л керосина (Цк = 1500 р.);

Зк = 1438 *1500 = 2157 тыс.руб.

Общая сумма затрат по статье «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» составляет по АТП:

З см. = Змм + З тм + Зк.с. + Зк. + З об.м.; руб., (74)

З см. = 27616+ 4315 + 5750 + 2157+5175 = 39838 тыс. руб.

4. Статья «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин».

Потребность в автомобильных шинах определяется в ком плекте на одно колесо (камера, ободная лента, покрышка) на основании средних норм пробега до списания и рассчитывается в плане по эксплуатации годового пробега автомобилей:

Nш = Пш * L общ / Lн, ед., (75)

где Пш – количество шин на колесах автомобиля без учета за пасного колеса (Пш = 4); Lн – нормативный пробег шин, км (Lн = 70000 км, шины 195-85);

NШ =4 * 3324000/70000 = 190 ед.

Сумма затрат на одно восстановление и ремонт шин:

Зш = Пш * L общ * Ск * Н1000 / 1000, тыс. руб., (76)

где Ск - стоимость комплекта шин, р. (Ск = 440000 р.); Н1000 - норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км пробега, (1,13%);

Зш = 4 * 3324000 * 20900000 * 0,0113/1000 = 785029 тыс.руб.

Расходы по статье «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин» определяются на основании пробега автобусов и нормативов затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега в процентном отношении от стоимости комплекта:

Зрш = Зш + Прш + 0,34 * Прш; тыс. руб.(77) Прш=(Ск*Lобщ*Н1000*Пш/100*1000– Ск*Н1000*Lпер*Пш/100*1000)* 0,25

где Зш - затраты на шины; Прш - премия за перепробег шин; Lобщ - общий пробег шин; Пш - количество шин на колесах автомобиля; H1000 - норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, %; Lпер - перепробег шин;

Lпер = 0,1 * Lобщ.(78)

Lпер = 0,1 * 3324000 =332400 км;

Прш=(3000*2928000*0,0113*6/1000-3000*292800*0,0113*6/1000)*0,25= 134000 тыс.руб;

Зрш = 785029 + 176661 + 0,34 * 176661 = 1021755 тыс. руб.

5. Статья «Затраты на ТО и TP подвижного состава»

В эту статью расходов включается основная и дополнительная заработная плата ремонтных рабочих с начислениями, стоимостью материалов и запасных частей к автомобилям.

Годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих по проектируемому АТП составляет 194356 тыс. руб.

Суммарные расходы на материалы и запасные части рассчитываются по формуле:

Зто,тр = З'то тр * Lобщ / 1000 , руб. (79)

где З'то,тр - норматив затрат по запасным частям и материалам на 1000 км пробега, руб. (З'то,тр – 680 тыс.руб.)

Зто тр= 680000 * 3324000 / 1000 = 2260320 тыс.руб.;

∑Зто тр = 194356 + 194356 * 0,34 +2260320 =2520757 тыс.руб.

Нормы затрат на ТО и ТР автомобилей представлены в таблице 9.

Таблица 9 Нормы затрат на ТО и ТР автомобилей.

6. Статья «Амортизационные отчисления на подвижной состав»

Затраты на восстановление автомобилей рассчитываются по формуле:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8