Проект будет обеспечен кормовой базой собственного поизвоодства, получение воды обеспечивается наличием собственных скважен, а нетепродукты будут приобретаться у соседних поставщиков. Все это обеспечивает снижение затрат на материальные ресурсы.
Таблица 2.7 - План обеспечения проекта материально-техническими ресурсами.
Номенклатура материальных ресурсов
Ед. из.
Потребность
(938 гол)
Предприятие поставщик
Цена
Стоимость затрат, грн
Зерно
т
150,177
-
0,3 кг
45053,1
Сено
177,96
200
35592
Солома
296,65
55
16315,96
Вода
л
9849
0,60 за куб
5,9
Электроэнергия
кВт
1172,7
РЭС
0,52
609,8
Нефтепродукты
1875
8,81
16518,8
Соль
Кг
5159
1,0
Медикаменты:
Альбендазол
кг
3,828
ОАО ПНП «Укрзоовет-
промснаб»
60
229,68
Неацидол
4
800
Проанализировав объемы материально-технических ресурсов, затраты на оплату труда, необходимое количество оборудования, можно рассмотреть общие затраты на основное производство, при этом учитывается, что пастбищные земли взяты в аренду, так как наше предприятие арендует все свои земли у пайщиков. Расчет данных затрат представлен в таблице 2.8.
Рассмотрев данные таблицы 2.8, можно сказать что на основное производство необходимо 271 тыс. грн, в т.ч. на производство мяса необходимо 265тыс. грн, а на шерсть - 6 тыс.грн.
Все рассчитанные затраты можно разделить на постоянные и переменные затраты. Информация по структуре затрат представлены в таблице 2.9.
Проанализировав таблицу 2.9, можно сказать, что переменные издержки составляют 59% от всей суммы затрат, а постоянные, соотвественно - 41%. При этом расмматривая структуру издержек, видно, что в постоянных издержках наибольший удельный вес занимает повременная оплата труда, а вот в переменных - затраты на корма.
Таблица 2.8 - Затраты на основное производство, грн.
Элементы затрат, грн
Затраты на 1 гол, грн
Затраты на все погловье, грн
в т.ч
мясо
шерсть
Корма
103,37
96961,06
94672,48
2288,58
17,61
16518,18
16128,30
389,88
оплата услуг и работ других организаций
5,09
4774,42
4661,73
112,69
прочие материальные затраты
21,3
19979,4
19507,83
471,57
прямые затраты на оплату труда
104,9
98396,2
96073,75
2322,45
амортизация необоротных активов
3,43
3217,34
3141,40
75,94
отчисления на соц меры
16,85
15805,3
15432,25
373,05
прочие прямые и общепроизводственные затраты
15339,1
14977,06
362,05
Итого
270991,01
264594,80
6396,22
Для оценки прибыльности необходимо рассмотреть предполагаемый план производства продукции овцеводства. При этом в первый год мы получим меньшие объемы продукции, так как закупаемое поголовье является молодым, а уже в последующие года реализации проекта предприятие будет получать соответствующие объемы продукции их породной продуктивности.
Предполагаемый план производства продукции овцеводства представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.9 - Структура затрат на основное производство, грн.
Переменные затраты
Постоянные затраты
Наименование
Сумма, грн
Структура,%
Структура, %
96961,1
60,17
повременная о\т
75492
68,72
2,96
14,39
нефтепродукты
16518,2
10,25
2,93
сдельная о\т
22904,2
14,21
12,40
Прочие прямые и общепроизводственные затраты
13,96
161137
100,00
109854
Таблица 2.10 - План производства продукции.
Название продукции
Объемы производства в год.
2009 г.
2010 г.
Баранина
20251
29251
Шерсть
4596
Ливер
6300
9450
Шкуры
шт
900
1350
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10