Таблица 13 - Прогноз общих затрат на 2010 – 2014 гг.
Затраты (руб.)
Годы
2010
2011
2012
2013
2014
Постоянные
381500
897000
106800
1060400
1081050
Переменные
1912844
1929200
19341200
1938100
1939550
Суммарные
2294344
3266200
24021200
4098500
4220000
По данным таблицы 13 видно, что динамика суммарных затрат в ООО "Белка-Отель" положительная.
4.4 Расчет планируемой прибыли реализуемого проекта
Четвёртым этапом финансового плана является расчет планируемой прибыли (Табл. 14).
Таблица 14 - Расчет планируемой прибыли 2010 – 1014гг.
Показатели (руб.)
Объем реализация услуг
11066000
12447000
15759200
17709000
19777500
Затраты на реализацию
Валовая прибыль
10684500
11550000
15652400
16648600
18696450
Расходы на коммерческую деятельность
2520
2760
3000
3360
3480
Расчетная прибыль
10681980
5547240
6359400
6545240
7963520
Переменные производственные затраты
1934120
Суммарные производственные затраты
4021200
Чистая прибыль
8387636
2281040
2338200
24446740
3743520
Расчет планируемой прибыли показал, что чистая прибыль до налогообложения положительная и имеет положительную тенденцию к росту.
4.5 Расчет точки без убыточности
Пятым этапом разработки финансового плана является анализ точки критического объема реализации (КОР) или по-другому, точка безубыточности. (Табл. 15).
Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации услуг, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.
Таблица 15 - Расчет точки безубыточности на 2010 – 2014 гг.
Валовая прибыль от реализации
9153156
10517800
13825080
15770900
17837950
Объем реализации услуг
Доля валовой прибыли
1,2
1,18
1,14
1,12
1,11
Общие постоянные расходы
384020
899760
109800
1063760
1084530
КОР
320017
762508
96316
949786
977054
1) Определим валовую прибыль от реализации:
11 066 000 – 1 912 844 = 9 153 156 рублей, в 2010 году;
12 447 000 – 1 929 200 = 10 517 800 рублей, в 2011 году;
15 759 200 – 1 934 120 = 13 825 080 рублей, в 2012 году;
17 709 000 – 1 938 100 = 15 770 900 рублей, в 2013 году;
19 777 500 – 1 939 550 = 17 837 950 рублей, в 2014 году.
2) Определим долю валовой прибыли:
11 066 000 / 9 153 156 = 1,2
12 447 000 / 10 517 800 = 1,18
15 759 200 / 13 825 080 = 1,14
17 709 000 / 15 770 900 = 1,12
19 777 500 / 17 837 950 = 1,11
3) Определим общие постоянные расходы:
2 520 + 381 500 = 384 020 рублей, в 2010 году;
2 760 + 897 000 = 899 760 рублей, в 2011 году;
3 000 + 106 800 = 109 800 рублей, в 2012 году;
3 360 + 1 060 400 = 1 063 760 рублей, в 2013 году;
3 480 + 1 081 050 = 1 084 530 рублей, в 2014 году;
4) Рассчитаем КОР:
384 020 / 1,2 = 320 017 рублей, в 2010 году;
899 760 / 1,18 = 762 508 рублей, в 2011 году;
109 800 / 1,14 = 96 316 рублей, в 2012 году;
1 063 760 / 1,12 = 949 786 рублей, в 2013 году;
1 084 530 / 1,11 = 977 054 рублей, в 2014 году;
Таким образом, минимальный объем реализации услуг для 2010 года – 320 017 рублей, для 2011 года – 762 508 рублей, для 2012 года – 96 316 рублей, для 2013 года – 949 786, для 2014 года – 977 054 рублей. Следуя полученным показателям, компания будет получать прибыль, а не работать в убыток.
Из прогнозов на 2010 – 2014 гг., можно сделать вывод, что предприятие с внедрением мультимедийной системой "IP-TV" в каждый номер будет работать эффективно и иметь положительный баланс.
Расчет точки безубыточности графическим методом представлен ниже.
Рисунок 15- Определение точки безубыточности графическим методом.
5. Договорные отношения
5.1 Описание системы договорных отношений
Инновационную установку предполагается приобрести и заключить договор на поставку услуг "IP-TV" у компании ООО "Сах.Телеком", г.Южно-Сахалинск. Договор с данной компанией будет заключен в течение 3 дней с момента начала переговоров о приобретении системы "IP-TV".
После подписания договора ООО "Белка-Отель" обязано произвести оплату в размере 100% от стоимости оборудованиям в размере 100 000 руб.
После оплаты компания ООО "Сах.Телеком" установит оборудование настроит и подготовит оборудование к работе.
5.2 Техническое задание
Техническое задание для сотрудников ООО "Белка-Отель" составлено в соответствии с матрицей ответственности.
Таблица 16 – Техническое задание инновационного проекта ООО "Белка-Отель"
Сотрудник
Ответственность
Генеральный директор
1. Провести переговоры с поставщиком
2. Дать распоряжение главному бухгалтеру на оплату услуги
Главный бухгалтер
1.Оплатить по стоимости оборудования в сумме 100 000 тыс. руб. через систему "банк-клиент" в течение 3-х дней с момента распоряжения генерального директора
2. Принять на учет оборудование, начать начислять амортизацию
Управляющий гостиницей
1. Принять оборудование для его монтажа
2. Проследить за процессом монтажа
3. Провести руководство и дать четкие инструкции по эксплуатации оборудования техническому персоналу и службы обслуживания.
Технический и обслуживающий персонал
1.Обслуживание оборудования
2.Настройка, контроль за оборудованием
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8