Таблица 2.3.
Данные для расчета средней продолжительности отпусков на плановый год
Вид отпуска
Продолжительность отпуска Дol, дн./(чел.×год)
Число рабочих с одинаковой продолжительностью отпуска Spl, чел./год
1
2
3
Очередной
24
855
28
1506
30
1107
36
642
Дополнительный отпуск для студентов:
1-2-го курсов
20
3-4-го курсов
5
заочников
Дополнительный отпуск для сдачи
экзаменов в вузе
15
0
Дополнительный отпуск для защиты дипломных проектов:
в техникуме
60
7
в вузе
120
12
Бюджет рабочего времени разрабатывается последовательно в два этапа:
- расчет среднего числа явочных дней рабочего в плановом году;
- расчет средней продолжительности рабочего дня.
1. Среднее число явочных дней Дяв рабочего в плановом году рассчитывается по формуле:
Дяв = Fн - Н.
1.1. Номинальный фонд времени рабочего в плановом году определяется как разность календарного времени Fк и числа выходных и праздничных дней В:
Fн = Fк - В.
1.2. К планируемым относятся невыходы по следующим причинам:
- отпуска очередные и дополнительные;
- декретные отпуска;
- выполнение государственных и общественных обязанностей;
- болезни.
Определение средней продолжительности очередных и дополнительных отпусков производится по формуле:
,
где Spl – число рабочих, имеющих одинаковую l – ю продолжительность отпуска (дополнительного отпуска); Доl – l-я продолжительность отпуска (дополнительного отпуска).
Невыходы вследствие выполнения государственных и общественных обязанностей определяется “по базе” с учетом особых обязательств (съезд, свидетели в суде, выборы и т. д.). Расчет осуществляется по формуле:
где - процент невыходов вследствие выполнения государственных обязанностей к номинальному фонду в базовом году.
Неявки по болезни также планируются “по базе”, но с учетом мероприятий по улучшению санитарно-гигиенических условий, медицинского обслуживания и техники безопасности. Расчет данного показателя осуществляется по формуле:
где - процент невыходов вследствие болезни к номинальному фонду в базовом году.
Таким образом, общая величина невыходов Нп рассчитывается по формуле:
.
2. Расчет средней номинальной продолжительности рабочего дня производится по формуле:
где t1, t2 – средняя продолжительность рабочего дня (t1 = 8ч, t2 = 7ч).
Средняя продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь определяется следующим образом:
Потери времени из-за сокращенного рабочего дня в предпраздничные дни рассчитываются по формуле:
где - количество часов, на которое сокращается рабочее время в предпраздничные дни в целом за год.
3. Эффективный фонд времени одного рабочего Fэф определяется по формуле:
Результаты расчета бюджета рабочего времени одного рабочего на плановый год представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Бюджет рабочего времени на год
№ п/п
Наименование показателя
Условное обозначение
Базовый год
Плановый год
абсолютное значение
в процентах к Fн
4
6
Календарный фонд времени, дн./(чел.-год)
Fк
365
—
Номинальный фонд времени, дн./(чел.-год)
Fн
253
100
254
Невыходы, дн./(чел.-год), в том числе
Н
36,9
14,6
48,25
очередной отпуск
До
17
6,7
28,96
дополнительный отпуск
Дод
1,2
0,5
0,52
выполнение государственных и общественных обязанностей
Доб
1,6
4,02
Болезни
Дбол
14,7
5,8
14,76
Среднее количество явочных дней, дн./(чел.-год)
Дяв
216,1
85,4
205,8
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч./(чел.-дн)
tн
8,00
7,84
Сокращения рабочего дня, ч./(чел.-дн), в том числе
t
0,028
0,03
предпраздничные дни
tпр
Средняя продолжительность рабочего дня, ч./(чел.-дн)
tср
7,97
7,81
8
Эффективный фонд времени, ч./(чел.-дн)
Fэф
1722,84
1607,40
Главной задачей этого раздела курсового проекта было составление бюджета рабочего времени на год, результаты расчётов сведены в таблицу 2.4. Можно проследить динамику основных показателей планового года по отношению к базовому: количество невыходов выросло примерно на 30%, в связи, с чем уменьшилось среднее количество явочных дней; кроме того, уменьшилась и средняя продолжительность рабочего дня. Всё это привело к уменьшению эффективного фонда времени примерно на 110 ч., что, безусловно, является негативным фактором для предприятия.
Расчет изменения себестоимости производится пофакторным методом. Сущность данного метода заключается в определении изменения уровня затрат, сложившегося в предплановом базовом году под влиянием основных технико-экономических факторов развития предприятия. Преимущества этого метода заключаются в следующем: во-первых, требуется сокращенный объем информации, что существенно снижает трудоемкость расчетов, и, во-вторых, выделяется влияние каждого фактора на изменение себестоимости. Но, наряду с этим, есть и существенные недостатки: во-первых, в этом методе не учитывается взаимосвязь между факторами, из-за чего данные о себестоимости носят ориентировочный характер, и, во-вторых, план зависит от факторов случайного характера, так как он определяется на основе данных базового года. При разработке перспективных планов и проектов текущих планов данный метод используется как основной, а для окончательных вариантов годовых планов как вспомогательный.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
