Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат (Ер) представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение АИС:
Предлагается так же годовой экономический эффект (Эгод) определить по формуле:
Эгод = С1 – С2 (15)
где:
С1 – себестоимость до внедрения программного комплекса;
С2 – себестоимость после внедрения программного комплекса.
Коэффициент экономической эффективности (Е):
Е = Эгод / Квл
Эгод - годовой экономический эффект;
Квл – капитальные вложения.
Срок окупаемости затрат на внедрение программного продукта (Ток) вычисляется по формуле: Ток = 1/ Е.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности
Примем стоимость одного часа работы как среднее значение почасовой зарплаты специалиста отдела планирования. При средней зарплате 40 000 рублей/месяц средняя почасовая зарплата составит:
Ri = 4000/176 = 227,27 руб/час
В пункте 1.2.4. таблице Таблица 2 приведены рассчитанные часовые затраты обработки документов в отделе планирования в базовом варианте за год [16].
План продаж – 416 часов, отчёт по фактическим продажам – 936 часов, план производства – 416 часов, отчёт производства – 990 часов, план складирования – 730 часов, складской отчёт – 1460 часов, план доставки – 1095 часов, отчёт о доставке – 730 часов. Итого – 6773 часа в год.
Стоимостные затраты по базовому варианту 6773 * 227,27 = 1 539 299, 71 рублей в год.
Операция тех. процесса
Объём работы в год (операций)
Норма выработки по ручной операции
или
производительность ЭВМ (опер/час)
Трудоёмкость (час)
Часовая
зарплата
специалиста
норма амортизации (руб/час)
Часовая стоимость накладных расходов
Стоимость
1
2
3
4 = 2/3
5
6
7 = 5*0,7
8 = (5 + 6 + 7)*4
Вызов главного меню
52
360
0,14
227,27
28,76
159,09
58,12
Выбор и вызов пункта меню «Отчёт по продажам»
720
0,07
29,06
Импорт данных
о продажах
Заполнение таблицы БД
~0
Формирование плана в результативной таблице
Просмотр результативной таблицы
8,6
3570,03
Формирование файла с планом
Печать фрагмента таблицы
120
0,4
166,05
Загрузка файла в корпоративную ИС
Итого:
---
9,28
--
----
3852,31
Выбор и вызов пункта меню «Отчёт по филиалам»
Импорт данных из отчёта
900
0,06
24,91
Задание временного периода
Формирование файла
Печать файла
1200
0,04
16,61
0,38
157,75
В таблице Таблица 22 приведён расчёт стоимостных затрат в варианте с использованием ИС для плана продаж и статистического отчёта по видам продукции в соответствии с технологическим процессом.
Временные затраты на работу с интерфейсом определялись по хронометражу. Процессы внутримашинной обработки, ориентировочно, приравнивались нулю, т.к. в ИС интегрирован четырехпроцессорный, четырехъядерный сервер и, соответственно, временные затраты на внутримащинную обработку малозначимы по сравнению с ручными операциями при работе с интерфейсом.
Планы-отчёты по продажам и по производству формируются один раз в календарную неделю, а план по складированию и по доставке – один раз в день. Все основные технологические процессы идентичны.
Трудоёмкость с использованием ИС составит:
9,28*2 + ((9,28*2)/52)*360 + 0,38*3 = 148,15 часов в год
Расходы на обработку документов с использованием ИС:
(227,27 + 28,76 + 159,09) * 148,15 = 61 500, 03 рублей в год.
В таблице Таблица 23 приведены показатели эффективности от внедрения новой технологии. Расчеты проведены в соответствие с формулами (1 – 6):
Таблица 23. Расчет показателей экономической эффективности
№п/п
Показатель
Затраты базового варианта
Затраты предлагаемого варианта
Абсолютное изменение затрат
Коэффициент изменения затрат (%)
Индекс изменения затрат (б/р)
4
5=3-4
6 = (5/3)*100
7 = 3/4
11
Трудоёмкость
(часов)
6773
148,15
6624,85
97,81
45,72
22
(рублей)
1539299,71
61500,03
1477799,68
96,01
25,03
Годовой экономический эффект от внедрения проекта:
Эгод = 1 477 799,68 – 1 242 247,92 * 0,2 = 1 229 350,1 рублей
Е = 1 229 350,1 / 1 242 247,92 = 0,99
Срок окупаемости затрат на внедрение программного продукта:
ТОК = 1 / 0,99 * 12 = 12,12 месяцев.
Таким образом, проект окупится за один год, с учетом затрат на жтапе эксплуатации, рассчитанным на пять лет. Годовой экономический эффект составляет 1 229 350, 1 рублей.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18