|
1171512 |
1875564 |
2795220 |
||||
Перец |
1419 |
1347 |
3146 |
24 |
34056 |
32328 |
75504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 2.1.2. |
|||||||
Баклажаны |
853 |
1202 |
1779 |
55 |
46915 |
66110 |
97845 |
Лук зеленый |
329 |
981 |
454 |
17 |
5593 |
16677 |
7718 |
Всего: |
552 |
813 |
1047 |
3942 |
2221262 |
3151541 |
4129397 |
Из таблицы 2.1.2. видно, что план по снижению себестоимости овощных культур не выполнен. Общее невыполнение плана составило 234 тыс. руб. или 128,8%. План недовыполнен по помидорам на 49% или 482 тыс. руб., по баклажанам на 48% или 577 тыс. руб., по перцу на 133,6% или 1799 тыс. руб. Однако, план перевыполнен по огурцам на 6,7% или 4 тыс. руб. и луку зеленому на 53,8% или 527 тыс. руб.
Выполнение плана по себестоимости 1т продукции овощных культур
Таблица 2.1.3.
Культуры
Себестоимость 1т, тыс.руб.
Отклонение от плана
план
факт
тыс. руб.
%
Огурцы
599
595
- 4
99,3
Помидоры
983
1465
482
149,0
Баклажаны
1202
1779
577
148,0
Перец
1347
3146
1799
233,6
Лук зеленый
981
454
- 527
46,2
Всего:
813
1047
234
128,8
Таким образом, превышение планируемых показателей существенное. Поэтому в дальнейшем необходимо выяснить причины такого отклонения.
Затраты на 1 тонну продукции включают ряд статей. Чтобы установить за счет каких статей затрат допущен перерасход или экономия, а также вскрыть резервы снижения затрат, их следует сопоставить с плановыми нормативами и проанализировать структуру затрат.
Структура себестоимости овощей по статьям затрат
Таблица 2.1.4.
Статьи затрат
Затраты на 1т, руб.
Структура затрат, %
план
факт
изменение
план
факт
Измене
ние
Расходы на оплату труда
113617
248547
134930
14,0
23,7
9,8
Отчисления на социальные нужды
35068
106520
71452
4,3
10,2
5,9
Семена и посадочный материал
21889
34581
12692
2,7
3,3
0,6
Удобрения
65052
55424
-9627,9
8,0
5,3
-2,7
Средства защиты растений
11672
9945
-1727,5
1,4
0,9
-0,5
Энергоресурсы
362638
499491
136853
44,6
47,7
3,1
Затраты на содержание основных средств
101091
22675
-78416
12,4
2,2
-10,3
Работы и услуги
24408
25284
876
3,0
2,4
-0,6
Затраты по организации и управлению
75577
44982
-30595
9,3
4,3
-5,0
Прочие затраты
2524
--
-2524
0,3
--
-0,3
Всего :
813536
1047449
233913
100
100
--
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.