Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | |Поступления от сбыта |0 |217724|235466|237703|239954|242233| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|0 |96776 |104664|105660|106663|107672| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |33232 |54514 |55032 |55554 |56081 |56613 | |Налоги |0 |0 |2153 |2174 |2194 |2215 | | Кэш-фло от оперативной |-33232|66434 |73617 |74315 |75016 |75733 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |58820 |5210 |5221 |5233 |5245 |0 | |Другие издержки |0 |15000 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |-58820|-20210|-5221 |-5233 |-5245 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |150000|0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |148833|-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |0 |56781 |100505|166401|232983|300254| |периода | | | | | | | | Баланс наличности на конец |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| |периода | | | | | | | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | |Поступления от сбыта |244533|246851|249188|251559|253946|256356| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|108697|109725|110768|111818|112883|113950| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |57150 |57693 |58240 |58793 |59350 |59914 | |Налоги |2236 |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 | | Кэш-фло от оперативной |76450 |77176 |77901 |78648 |79391 |80148 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |373487|447437|522113|597514|673662|750553| |периода | | | | | | | | Баланс наличности на конец |447437|522113|597514|673662|750553|828201| |периода | | | | | | | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | |Поступления от сбыта |258787|261047|263330|265629|267950|270290| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|115031|116039|117050|118073|119104|120145| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |60482 |61010 |61543 |62081 |62623 |63170 | |Налоги |2367 |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 | | Кэш-фло от оперативной |80907 |81609 |82327 |83044 |83771 |84501 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |150000|0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |-15133|0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности |3 | | | | | | |Баланс наличности на начало |828201|757775|839384|921711|100475|108852| |периода | | | | |5 |6 | | Баланс наличности на конец |757775|839384|921711|100475|108852|117302| |периода | | | |5 |6 |7 | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | |Поступления от сбыта |272651|275033|277435|279857|282303|284769| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|121195|122251|123322|124397|125485|126582| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |63722 |64279 |64840 |65406 |65978 |66554 | |Налоги |2495 |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 | | Кэш-фло от оперативной |85239 |85986 |86734 |87493 |88256 |89027 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |117302|125826|134425|143098|151847|160673| |периода |7 |6 |2 |6 |9 |5 | | Баланс наличности на конец |125826|134425|143098|151847|160673|169576| |периода |6 |2 |6 |9 |5 |2 |
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | | Средства на счете |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |50000 |50000 |50000 |50000 |50000 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |8820 |14030 |19251 |24484 |29729 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216| | Отсроченные налоговые |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000| | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |150000|152153|152174|152194|152215|152236| |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973| | Суммарный собственный капитал |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973| |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216| Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | | Средства на счете |447437|522113|597514|673662|750553|828201| | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |447437|522113|597514|673662|750553|828201| | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930| | Отсроченные налоговые |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000| | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |152257|152279|152300|152322|152344|152367| |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |374903|449556|524936|601061|677932|755557| | Суммарный собственный капитал |374903|449556|524936|601061|677932|755557| |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930| Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | | Средства на счете |757775|839384|921711|100475|108852|117302| | | | | |5 |6 |7 | | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |757775|839384|921711|100475|108852|117302| | | | | |5 |6 |7 | | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275| | | | |0 |4 |5 |6 | | Отсроченные налоговые |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |835108|916698|999003|108202|116577|125025| | | | | |6 |5 |5 | | Суммарный собственный капитал |835108|916698|999003|108202|116577|125025| | | | | |6 |5 |5 | |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275| | | | |0 |4 |5 |6 | Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | | Средства на счете |125826|134425|143098|151847|160673|169576| | |6 |2 |6 |9 |5 |2 | | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |125826|134425|143098|151847|160673|169576| | |6 |2 |6 |9 |5 |2 | | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549| | |5 |1 |5 |8 |4 |1 | | Отсроченные налоговые |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |133547|142143|150814|159561|168385|177285| | |3 |5 |8 |7 |2 |8 | | Суммарный собственный капитал |133547|142143|150814|159561|168385|177285| | |3 |5 |8 |7 |2 |8 | |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549| | |5 |1 |5 |8 |4 |1 |
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 | |ВСЕГО |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 | |ВСЕГО |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |ВСЕГО |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |ВСЕГО |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 |
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
|Наименование статьи |11/1997-10/|11/1998-10/| | |1998 |1999 | | Прибыльность |0,00 |0,00 | |Рентабельность активов (ROA), % |86,37 |57,37 | |Рентабельность собств. капитала |100,00 |57,38 | |(ROE), % | | | |Рентабельность инвестиций (ROI), % |103,79 |57,46 | |Рентабельн. инвест. капитала (ROIC),|86,60 |57,46 | |% | | | |Рентабельность продаж (ROS), % |28,24 |31,21 | |Коэффициент оборачиваемости запасов |0,00 |0,00 | |(IT) | | | |Прирост собственного капитала, тыс. |755557,00 |1017301,00 | |руб. | | | |Валовая прибыль / продажи (GPM), % |55,55 |55,55 | |Операционная прибыль / продажи, % |29,87 |31,26 | | Финансовое состояние |0,00 |0,00 | |Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %|16,78 |0,15 | |Долгоср. займы / сумм. капитал |0,00 |0,00 | |(DR2), % | | | |Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |27,88 |764,17 | |Текущая ликвидность (Current ratio) |5,44 |645,02 | |Коэфф."критической" оценки (Quick |5,44 |645,02 | |ratio) | | | |Чистый оборотный капитал (NWC), тыс.|675834,00 |1693133,00 | |руб. | | | |Чистый оборотный капитал (NWC), $ US|114938,00 |287947,00 | |Коэф. оборачиваемости поступлений |0,00 |0,00 | |(RT) | | | |Период оплаты за продукцию (CP), дн.|0,00 |0,00 | |Z-счет (показ. вероятности |10,89 |410,88 | |банкротства) | | |
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта: . Срок окупаемости: PBP = 3 мес. . Индекс прибыльности: PI = 1,39 . Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US . Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Библиография
1. Бизнес-план. Пермь 1990 г. 2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г. 3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г. 4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение 5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г. 6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г. 7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г. 8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г. 9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г. 10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г. 11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г. 12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г. 13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.
Страницы: 1, 2, 3