После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая: . наименование материала; . единицы измерения; . расход материала на единицу продукции в физическом измерении; . цена за единицу измерения; . % потерь материала при производстве. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |2,00 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,40 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,90 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,80 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |1,20 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |3,20 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |2,30 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Спиртные |23,00 |0,00 | |напитки | | |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Пиво |3,20 |0,00 |
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Окорочка |3,00 |0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |3,50 |0,00 | |материалы | | |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Шампанское |18,00 |0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|Наименование |тыс. |$ US|Выплаты|В | | |руб. | | |течение... | | Налоговые платежи по |3000 |0 |ежемес.|всего | |упрощен. си... | | | |проекта | | Аренда помещения |29000 |0 |ежемес.|всего | | | | | |проекта | | Транспортные расходы |3500 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. | | Охрана |3000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. | | Прочие расходы |7000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|Должность |Кол.(че|тыс. |$ US|Выплаты|Период | | |л) |руб. | | | | | Продавец |6 |700 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | Повар |2 |700 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | Уборщица |1 |300 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | |2 |300 |0 |ежемес.|2...24 | |Посудомойка| | | | |мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований: 1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; 2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания; 3. коммуникабельность, умение работать с клиентами; 4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные: Дата начала проекта: 01.11.1997 Продолжительность: 2 года Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб. Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|Наименование |1-й |2-й | |Выплаты в пенсионный фонд|28,0|28,0| |Выплаты в фонд мед. |3,6 |3,6 | |страхования | | |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|Объект |1-й|2-й| |инфляции | | | |Сбыт |12 |11 | |Прямые |12 |11 | |издержки | | | |Общие |12 |11 | |издержки | | | |Заработная |12 |11 | |плата | | | |Недвижимость |12 |11 | |Энергоносител|12 |11 | |и | | |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|Объект |1-й|2-й| |инфляции | | | |Сбыт |3 |3 | |Прямые |3 |3 | |издержки | | | |Общие |3 |3 | |издержки | | | |Заработная |3 |3 | |плата | | | |Недвижимость |3 |3 | |Энергоносител|3 |3 | |и | | | Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|Наименование |тыс. |$ US|Дата |Срок|Процент| | |руб. | | | | | | Кредит УФПМП|150000 |0 |17.11.19|12 |20 | | | | |97 | | |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | | Валовой объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233| | Сырье и материалы |0 |96781 |104666|105659|106662|107674| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |0 |96781 |104666|105659|106662|107674| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |0 |120943|130800|132044|133292|134559| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | | Суммарные калькуляционные |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |15000 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | | Валовой объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356| | Сырье и материалы |108695|109727|110768|111819|112880|113951| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |108695|109727|110768|111819|112880|113951| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |135838|137124|138420|139740|141066|142405| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | | Суммарные калькуляционные |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 | Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | | Валовой объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290| | Сырье и материалы |115032|116037|117051|118073|119104|120145| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |115032|116037|117051|118073|119104|120145| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |143755|145010|146279|147556|148846|150145| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные калькуляционные |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 |
Страницы: 1, 2, 3
