Таблица 7. Коэффициенты финансовой устойчивости
Наименование коэффициента
На начало
На конец
Норматив
Значение
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (доля чистого оборотного капитала)
339-128/339=0,6
396-114/396=0,7
≥ 0,1
Показывает, какая часть собственного капитала вложена в оборотные активы
Коэффициент финансовой независимости (автономии)
135/339=0,4
206/396=0,5
0,4 ÷ 0,6
Показывает долю собственных средств во всех источниках предприятия и определяет степень независимости предприятия от внешних источников финансирования
Коэффициент финансовой устойчивости
135+76/339=0,6
206+76/396=0,7
≥ 0,6
Определяет долю устойчивых источников финансирования в пассивах предприятия, - т.е. тех пассивов, которые могут быть направлены на финансирование инвестиций
Из таблицы видно, что все коэффициенты финансовой устойчивости на начало и конец года соответствуют нормативным значениям. То есть предприятие не подвержено риску банкротства.
Таблица 8. Показатели рентабельности
№ п/п
Наименование
показателя
На начало 2009
На конец 2009
1
Рентабельность
Продаж,%
1507/4871*100=30,9
1656,74/5296*100=31,3
Сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции
2
Деятельности,%
1507/3364*100=44,8
1656,74/3639,26*100=45,5
Показывает уровень прибыли на рубль себестоимости
3
Экономическая
рентабельность
(активов),%
1507/367,5*100=410
1656,74/367,5*100=451
Эффективность использования всего имущества организации
4
собственного
капитала,%
1145,32/170,5*100=671
1259,12/170,5*100=738
Эффективность использования собственного капитала
Из таблицы видно, что показатели рентабельности на конец года возрастают, то есть предприятие эффективно ведет свою работу.
Раздел предусматривает составление плана доходов и расходов, прогнозирование движения денежных средств, определение потребностей в финансовых ресурсах, возможности инвестирования и составления прогнозного баланса.
Расчет плана доходов и расходов предприятия представлен в табл.9.
Цель данного раздела финансового плана рассчитать чистую прибыль в планируемом периоде и предложить варианты ее распределения.
Таблица 9. План доходов и расходов ООО "Грант-тур"
№
Показатель
Отчетный период
Планируемый период
Изменение
Абс., т. р.
%
Выручка от реализации продукции работ, услуг без НДС
5296,00
5865,35
569,35
10,75
Переменные затраты
3428,26
3744,52
316,26
9,22
Валовая прибыль
1867,74
2120,83
253,09
13,55
Постоянные затраты
211,00
0,00
5
Прибыль от продаж
1656,74
1909,83
15,28
6
Прочие доходы
7
Прочие расходы
8
Налогооблагаемая прибыль
9
Налог на прибыль
331,34
381,96
50,62
10
Чистая прибыль
1325,4
1527,87
202,47
11
Нераспределенная прибыль
183
1344,87
735
Из таблицы № 9 видно, что выручка от реализации и переменные затраты возросли на 10,75%. Валовая прибыль возросла на 13,55%, постоянные затраты остались без изменения. Прибыль от продаж, налогооблагаемая прибыль увеличатся в прогнозном году на 15,28%. В 2010 году ставка налога на прибыль остается 20%. Вся чистая прибыль в прогнозном году идет в нераспределенную прибыль.
Таблица 11. Формы расчетов с покупателями и поставщиками,% от общего количества.
Форма расчетов
Покупатели
Поставщики
Оплата по факту
73
80
Предоплата
Оплата с отсрочкой платежа в т. ч.
на 30 дней
27
20
Оплата с покупателями составляет 73% по факту сделки, и 27% отсрочки на срок 30 дней. Форма расчета с поставщиками составила 80% по факту, а 20% - оплата с отсрочкой платежа на 30 дней.
Таблица 12 - План движения денежных средств
янв.
фев.
март
апр.
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
Итого за год
Денежные средства на начало периода
67,00
1,51
220,33
298,54
414,96
467,92
471,05
588,52
731,95
964,46
1158,04
1300,06
1. Поступления денежных средств от покупателей
2359,08
2248,67
2081,70
1957,82
2474,88
2889,61
3355,50
3894,10
3449,75
2641,85
2030,53
2278,29
31661,79
2. Выплата денежных средств поставщикам
2369,85
1645,73
1733,50
1557,96
2128,48
2391,80
2808,72
3247,58
2699,00
2040,71
1579,90
1930,99
26134,22
3. Выплата денежных средств работникам
39,00
239,70
139,83
159,80
199,75
219,73
259,68
299,63
179,78
2256,23
4. Налоги (налог на прибыль)
37,82
21, 19
25,16
31,49
34,66
40,99
47,32
28,32
21,16
34,84
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на з\плату)
1,00
62,32
36,35
41,55
51,94
57,13
67,52
77,90
46,74
577,48
6. Прочие денежные выплаты
102,73
59,93
68,49
85,61
94,17
111,29
128,41
77,05
1027,31
7. Приобретение основных средств
8. Получение поступлений от возврата займов
126,00
9. Выплата дивидендов
600,00
10. Погашение долгосрочных кредитов и займов
11. Получение краткосрочных кредитов и займов
12. Погашение краткосрочных кредитов и займов
114,00
13. Выплата процентов по кредитам и займам
14. Прочие поступления
15. Прочие выплаты
16. Итого приток денежных средств
2485,08
31787,79
17. Итого отток денежных средств
2550,58
2029,84
2003,50
1841,40
2421,93
2886,48
3238,02
3750,67
3217,25
2448,27
1888,51
2812,71
31089,15
Денежные средства на конец периода
765,64
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
