8.3 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 10
№ п п
Показатели
Доход тыс. руб.
Расход тыс. руб.
1
Чистая прибыль
569,2428
2
Санкции / штрафы
-
3
Отчисления в резерв
200
4
Фонд развития пр. - ва
100
5
Фонд соц. культуры и жил стр - ва
6
Долевой фонд
101,7128
7
Нераспред прибыль
167.53
Итого
8.4 Расчет коэффициентов финансовой оценки
· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 225,89 / 744,45 = 0.3
· Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 225,89 / 161,53= 1,39
· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1626,408 / 6986,448 =0.23
· Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 569,2428 / 580,000= 0.98
8.5 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда
· К1 года = 1 / (1 + 0.1) = 0.91
· К2 года = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826
· К3года = 1 / (1+ 0.1) * (1+ 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 569,2428* 0.91 = 518.01 тыс. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 569,2428* 0.826 = 455,2 тыс. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 569,2428 * 0.751 =426 тыс. руб.
Необходимо инвестиций 580 тыс. руб. Доходы за 1 год =518,01 тыс. руб. Остаток инвестиций = 61,99 тыс. руб. 61,99 / 455,2 = 0.13 2-го года. Следовательно-срок окупаемости проекта 1 год 2 месяца.
9. Риски проекта
9.1 Перечень рисков
Приоритеты по простым рискам не устанавливаются
Подготовительная стадия
Простые риски
Веса Wi
Удаленность от транспортных узлов
ј
Удаленность от инженерных сетей
Отношение местных властей
Наличие альтернативных источников сырья
Строительная стадия
Платежеспособность заказчика
1/5
Непредвиденные затраты в том числе из – за инфляции
Несвоевременная поставка комплектующих
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих
Недобросовестность подрядчика
Стадия функционирования финансово - экономические риски
Неустойчивость спроса
1/7
Появление альтернативного продукта
Снижение цен конкурентами
Увеличение производства у конкурентов
Рост налогов
Неплатежеспособность потребителей
Рост цен на сырье материалы перевозки
Стадия функционирования социальные риски
Трудности с набором квалифицированной силы
1/4
Угроза забастовки
Недостаточный уровень зарплаты
Квалификация кадров
Стадия функционирования технические риски
Изношенность оборудования
1/3
Нестабильность качества сырья и материалов
Отсутствие резерва мощности
Стадия функционирования, экологические риски
Вероятность залповых выбросов
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
Близость населенного пункта
Вредность производства
Складирование отходов
9.2 Оценка рисков
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется).
Таблица 11
Эксперты
Vi средняя вероятность (1+2+3)/3
Балл Wi * Vi
0
25
16
50
41
10
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции
75
67
13.4
92
18.4
8
1.6
33
4.7
71
13.1
58
8.2
66
9.4
6.25
8.3
2.6
11.6
20
91
18.2
Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Таблица 12 (Мероприятия противодействия)
Простой риск
Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Занимать средства в твердой валюте
Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение рекламной кампании на новых рынках
Заключить договор об аренде производственной линии
Литература
1 Бизнес-план (методические материалы). М.: Финансы и статистика, 1995.
2 Уткин Э.А. Бизнес-план компании. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2000. – 96 с.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
