Таблица 9 Бюджет общезаводских накладных расходов (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет общезаводских накладных расходов
Показатели
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Прямые затраты труда (ч.)
4025
4300
4725
4550
17600
Переменная ставка накладных расходов, р.
2
Переменные накладные расходы, р. (1*2)
8050
8600
9450
9100
35200
Постоянные накладные расходы (в т.ч. амортизация),р.
6000
24000
Итого накладные расходы,р. (3+4)
14050
14600
15450
15100
59200
В том числе: амортизация, р.
3250
13000
Выплаты денежных средств, р. (5-6)
10800
11350
12200
11850
46200
Таблица 10 Бюджет товарно-материальных запасов (остаток на конец периода)
Бюджет товарно-материльных запасов
Остаток в натуральных единицах
Цена (себестоимость) единицы, р.
Остаток в денежном выражении, р.
материалы
250
500
готовые изделия
100
41
4100
Расчет себестоимости единицы готовой продукции выполняется по данным бюджета прямых затрат на материал, бюджета прямых затрат на оплату труда и бюджета общезаводских накладных расходов.
Таблица 11
Расчет себестоимости единицы готовой продукции
Цена за единицу,р.
Количество единиц
Итого, р.
Материалы
3
6
Затраты труда
5
25
Накладные расходы
10
Итого себестоимость
-
Таблица 12 Бюджет торговых и административных расходов (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет торговых и административных расходов
Ожидаемая продажа (в шт.)
800
850
950
900
3500
Переменные расходы на единицу, р.
4
Итого переменные расходы, р. (1*2)
3200
3400
3800
3600
14000
Постоянные расходы, р.
11000
44000
Общие расходы, р. (3+4)
14200
14400
14800
58000
Таблица 13 Бюджет денежных потоков (кассовый план)
Бюджет денежных потоков (кассовый план), р.
1. Кассовый остаток на начало периода
10000
2615
2803
2737
2. Поступления
54300
58930
62615
62055
237900
3. Итого денежных средств (1+2)
64300
61545
65418
64792
256054
Выплаты:
4. Покупка материалов
4636
5042
5430
5532
20640
5. Оплата труда
20125
21500
23625
22750
88000
6. Общезаводские накладные расходы
7. Торговые и административные расходы
8. Закупка оборудования
65000
9. Налог на прибыль
4000
10. Итого выплат (4+5+6+7+8+9)
118761
52292
56055
54732
281840
11. Излишек (дефицит) финансовых ресурсов (3-10)
-54461
9253
9363
10060
Финансирование:
12. Получено кредитов
57076
0
15699
13. Погашего кредитов
4738
5056
5905
14. Уплата процентов
1712
1570
1418
4701
15. Итого финансирование (12-13-14)
-6450
-6626
-7323
36677
16. Кассовый остаток на конец периода (11+15)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
