Бюджет ожидаемых поступлений денежных средств
В квартале продаж оплачивается 70% стоимости отгруженной продукции, а в следующем квартале 27%, оставшиеся 3% составляют проблемные долги.
Пример расчета:
1 квартал: 64000*0,7+9500=54300 (руб.)
2 квартал: 64000*0,27+59500*0,7=58930 (руб.)
Таблица 4
бюджет ожидаемых поступлений денежных средств
Показатели
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Дебиторская задолженность на начало периода
9500
Продажи 1 квартала
44800
17280
62080
Продажи 2 квартала
41650
16065
57715
Продажи 3 квартала
46550
17955
64505
Продажи 4 квартала
44100
Общее поступление денежных средств
54300
58930
62615
62055
237900
Бюджет производства
Дополнительные исходные данные:
Себестоимость единицы готовой продукции в прошлом году составляла 41 р. и запас готовых изделий на складе на конец периода должен составлять 10 % от продаж следующего квартала.
Таблица 5
Бюджет производства (единиц изделий)
Планируемые продажи
800
850
950
900
3500
Желательный запас готовой продукции на конец периода
85
95
90
100
Запас готовой продукции на начало периода
80
Производство (1+2-3)
805
860
945
910
3520
Таблица 6 Бюджет прямых затрат на материал
Бюджет прямых затрат на материал
Подлежит изготовлению единиц изделий
Потребность в материале на 1 изделие
3
Потребность в материале для производства, ед.(1*2)
2415
2580
2835
2730
10560
Желательный запас материала на конец периода, ед.
258
283,5
273
250
Запас материала на начало периода, ед.
237
Подлежит закупке, ед. (3+4-5)
2436
2605,5
2824,5
2707
10573
Цена закупки материалов, р.
2
Стоимость закупок, р. (6*7)
4872
5211
5649
5414
21146
Бюджет ожидаемых выплат денежных средств
В квартале закупки предприятием оплачиваются 50 % стоимости закупаемых материалов, в следующем квартале оплачиваются оставшиеся 50 %.
Таблица 7
Бюджет ожидаемых выплат денежных средств, р.
Счета к оплате на начало периода
2200
закупки 1 квартала
закупки 2 квартала
закупки 3 квартала
закупки 4 квартала
Итого к оплате в квартале
4636
5042
5430
5532
20640
Бюджет прямых затрат на оплату труда (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Прямые затраты труда
5
Итого часов (прямые затраты труда) (1*2)
4025
4300
4725
4550
17600
Стоимость часа работ, р.
Общая стоимость, р. (3*4)
20125
21500
23625
22750
88000
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
