3.2.7 Выплаты по районному коэффициенту
Выпл.по р.к. = ЗП осн. * 1 ; тыс.руб. [38]
Где 1 – районный коэффициент для данной местности
Выпл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тыс.руб.
3.2.8 Выплаты северных надбавок
ЗПосн. * 80%
Выпл. сев. надб. = ——————— ; тыс.руб. [39]
100
1959,79 * 80
Выпл.сев.надб. = —————— = 1567,83 тыс.руб.
3.2.9 Заработная плата основная с выплатами
ЗП осн.с выпл. = ЗПосн. + выпл. по р.к. + выпл.сев.надб. ; тыс.руб. [40]
ЗП осн.с выпл. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тыс.руб.
3.2.10 Среднегодовой % дополнительной заработной платы
Д оо + Д до
% ЗП доп. = ————————————— * 100 + 2% ; % [41]
Дк – (Дв + Д п + Д оо + Д до)
24 + 10
% ЗП доп. = —————————— * 100 + 2 = 14,78 %
365 – (52+13+24+10)
3.2.11 Дополнительная заработная плата
ЗП осн.с выпл. * % ЗП доп.
ЗП доп. = ————————————— ; тыс.руб. [42]
5487,41 * 14,78
ЗП доп. = ——————— = 811,03 тыс.руб.
3.2.12 Фонд оплаты труда водителей
ФОТ вод. = ЗП осн.с выпл.+ ЗП доп. ; тыс.руб. [43]
ФОТ вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тыс.руб.
3.2.13 Среднемесячная заработная плата одного водителя
ФОТ вод. * 1000
ЗП сред.мес. = ————————— ; руб. [44]
N вод. * 12
6298,44 * 1000
ЗП сред.мес. = ——————— = 29159,4 руб.
18 * 12
3.3 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих
Н зп * L общ. * К увел.
ФОТ р.р.= ———————————— ; тыс.руб. [45]
1000
Где Н зп = 11,02 руб. – норма затрат на заработную плату ремонтных рабочих на 1000 км пробега.
К увел. = 40 – коэффициент увеличения заработной платы на 2009 год.
11,02 * 999,32 * 40
ФОТ р.р = ————————— = 440,50 тыс.руб.
3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников
Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.
(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%
ФОТ пр. = —————————————— ; тыс.руб. [46]
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОТ пр. = ——————————— = 1347,78 тыс.руб.
3.5 Общие расходы на оплату труд
ΣФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]
ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда
Наименование показателей
Условные
обозначения
Величина показателей в тыс.руб.
Фонд оплаты труда водителей :
ФОТ вод.
6298,44
– заработная плата по тарифу
ЗП тар.
1342,37
– доплата за классность
Д кл.
13,36
– доплата за экспедирование
Д эксп.
201,35
– премия водителям
П вод.
402,71
– дополнительная заработная плата
ЗП доп.
811,03
– выплаты по районному коэффициенту
выпл.по р.к.
1959,79
– выплаты северных надбавок
выпл.сев.надб.
1567,83
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих
ФОТ р.р.
440,50
Фонд оплаты труда прочих работников
ФОТ пр.
1347,78
Общие расходы на оплату труда
Σ ФОТ
8086,72
4. Стоимостные показатели перевозок
4.1 Смета затрат на перевозки
4.1.1 Материальные расходы рассчитаны в пункте 2.7
ΣЗ мат. = 19907,62 тыс.руб.
4.1.2 Расходы на оплату труда рассчитаны в пункте 3.5
ΣФОТ = 8086,72 тыс.руб.
4.1.3 Сумма начисленной амортизации
4.1.3.1 Линейная норма амортизации – На указанные в задании автомобили относятся к 5-ой группе основных средств.Срок их полезного использования составляет 10 лет.
1
На = ——————————————— * 100% ; [48]
срок полезного использования в месяцах
На = ———— * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизация автомобилей
Са * На * Ас * 12
А авт. = ————————— ; тыс.руб. [49]
Где Са = 800 тыс.руб. – первоначальная стоимость автомобиля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = ————————— = 557,76 тыс.руб.
4.1.3.3 Амортизация прочих ОС
Составляет 22% от амортизации автомобилей.
А авт.* 22%
А пр. = ——————— ; тыс.руб. [50]
557,76 * 22
А пр. = —————— = 122,70 тыс.руб.
4.1.3.4 Общая сумма начисленной амортизации автомобилей
ΣА = А авт. + А пр. ; тыс.руб. [51]
ΣА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тыс.руб.
4.1.4 Расчет прочих расходов
4.1.4.1 Единый социальный налог
ΣФОТ * 26%
ЕСН = ——————— ; тыс.руб. [52]
Где 26% – ставка единого социального налога
8086,72 * 26
ЕСН = ——————— = 2102,54 тыс.руб.
4.1.4.2 Другие расходы на перевозки
Эти расходы составляют в среднем 8% от суммы предыдущих затрат.
(ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ЕСН) * 8%
З пр. = ————————————————— ; тыс.руб. [53]
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54)*8
З пр. = ——————————————————— = 2462,18 тыс.руб
4.1.4.3 Сумма прочих расходов
ΣЗ пр. = ЕСН + З пр. ; тыс.руб. [54]
ΣЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тыс.руб.
4.1.5 Общие затраты на перевозки
ΣЗ общ. = ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ΣЗ пр. ; тыс.руб. [55]
ΣЗ общ. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тыс.руб.
4.2 Структура затрат на перевозки
4.2.1Процент материальных затрат в затратах на перевозки
ΣЗ мат.
%З пер. = ———— * 100% ; % [56]
ΣЗ общ.
19907,62
%З пер. = ————— * 100 = 59,89 %
33239,52
4.2.2 Процент затрат ФОТ в общих затратах на перевозки
ΣФОТ
%ФОТ = ———— * 100% ; % [57]
%ФОТ = ———— * 100 = 24,32%
4.2.3 Процент амортизации в затратах на перевозки
ΣА
%А = ———— * 100% ; % [58]
680,46
%А = ————— * 100 = 2,04%
4.2.4 Процент прочих расходов в затратах на перевозки
ΣЗ пр.
%З пр. = ———— * 100% ; % [59]
4564,72
%З пр. = ———— * 100% = 13,73%
4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции
4.3.1Себестоимость перевозки 1т груза
Sт = ———— ; руб. [60]
Q год.
Sт = ————— = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Себестоимость 1 тонно – километра
S т км = ———— ; руб. [61]
Р год.
S т км = ————— = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Себестоимость 1 км
S км = ————; руб. [62]
L общ.
S км = ————— = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Себестоимость одного автомобиле – часа
ΣЗ общ. * 1000
SА час = ———————— ; руб. [63]
АЧэ
33239,52 * 1000
SА час = ———————— = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦА 4 Структура затрат на перевозки
Статьи затрат
Сумма затрат
тыс.руб.
%
Материальные расходы
59,89
Расходы на оплату труда
24,32
Сумма амортизации
2,04
Прочие расходы
13,73
Общие затраты на перевозки
5 Расчет финансовых показателей перевозок и эффективности освоения дополнительного объема перевозок
5.1 Тариф за перевозку 1т груза
Sт * R
Тт = Sт + ———— ; руб. , где R = 12,4 % [64]
236,24 * 12,4
Тт = 236,24 + ——————— = 265,53 руб.
5.2 Доходы от перевозок
ΣД = Тт * Q год. ; тыс.руб. [65]
ΣД = 265,53*140,7 = 37360,60 тыс.руб.
5.3 Прибыль от перевозок
ΣП = ΣД – ΣЗ общ. ; тыс.руб. [66]
ΣП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тыс.руб.
5.4 Рентабельность продаж
ΣП
R пр. = ——* 100 ; % [67]
ΣД
4121,08
R пр. = ————— * 100 = 11,03 %
37360,60
5.5 Затраты на 1 рубль доходов
З 1р.д. = ————— * 100 ; коп. [68]
З 1р.д. = ————— * 100 = 88,96 коп.
5.6 Капиталовложения на покупку автомобилей
ΔК = Са * Ас ; тыс.руб.
ΔК = 800 * 7 = 5600 тыс.руб.
5.7 Срок окупаемости капиталовложений
ΔК
Т ок. = ——— ; год [69]
5600
Т ок. = ———— = 1,3 года
ТАБЛИЦА 5 Эффективность освоения дополнительного объема перевозок
Единица
измерения
Величина
показателей
Дополнительный годовой объем перевозок
тыс.т
Необходимое для покупки количество автомобилей
авт.
Ас
7
Капиталовложения на приобретение автомобилей
Затраты на перевозки
Доходы от перевозок
Прибыль от перевозок
Рентабельность продаж
R пр.
11,03
Затраты на 1 рубль дохода
коп.
З 1р.д.
88,96
Срок окупаемости
Год
Т ок.
1,3
Страницы: 1, 2, 3
