1.Пояснительная записка.
1.1 Резюме фирмы.
Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.
Фирма планирует продавать такие сорта рыбы как: Горбуша,Кита,Осетр,Скумбрия,Треска,Севрюга. В дальнейшем фирма планирует увеличить ассортимент товаров в зависимости от спроса. Так же фирма планирует сдавать готовую продукцию на мелко оптовые базы.
Наша фирма расположена в городе Санкт Петербург. Офис и склад будут орендоватся,также наша фирма арендует грузовой микро автобус 3 раза в неделю.
1.2. Анализ рынка, конкуренты, конкурентное поведение фирмы.
На рынке города Санкт Петербург существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественных и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Fish good и Smail. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует широкому распространению товара. Продукция нашей фирмы не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену . По сравнению с продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах имеет лудшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями .
1.3. Формирование капитала фирмы. Уставной капитал.
Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на её деятельность и обеспечит достаточную прибыль
Учредителями фирмы являются: три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством.
Учредители сформировали уставный капитал в суме 255000 руб. в размере 85000 руб. от каждого учредителя, фирма кредитов в банке не берет.
Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь. Результатом деятельности будет основание о целесообразности предпринимательской деятельности или отсутствием ее.
2. Расчётная часть проекта.
2.1. Планирование численности персонала и ФОТ.
Планируется, что генеральный директор занимается управлением производства; коммерческий директор – вопросами сбыта, цены, транспортировка, снабжение исходными материальными ценностями с окладом 2000 р/мес; бухгалтер – бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги, анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с окладом 1800 р/мес; технолог – производство с окладом 2000 р/мес.
Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются: 2 заготовителя с окладом 1500 р/мес., термист с окладом 1500 р/мес.,2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.
|табл.1 | | | | | | | |Штатное расписание | |Должность |Численнос|Оклады |Фот |Всего | |(специальность) |ть, | | |ФОТ | | |человек | | | | | | |Ноябрь |Декабрь |Ноябрь|Декабрь| | |1. Ген.директор |1 |2000 |2000 |2000 |2000 |4000 | |2. Технолог |1 |2000 |2000 |2000 |2000 |4000 | |3. Бухгалтер |1 |1800 |1800 |1800 |1800 |3600 | |Итого руководителей и |3 | | |5800 |5800 |11600 | |специалистов | | | | | | | |Начисления на соц.нужды| | | |2233 |2233 |4466 | |38,5% от ФОТ | | | | | | | |1. Заготовитель |2 |1500 |1500 |3000 |3000 |6000 | |2. Термист |1 |1500 |1500 |1500 |1500 |3000 | |3. Разнорабочий |2 |1000 |1000 |2000 |2000 |4000 | |Итого основных рабочих |5 | | |6500 |6500 |13000 | |Начисления на соц.нужды| | | |2502,5|2502,5 |5005 | |Всего ФОТ по фирме |8 | | |12300 |12300 |24600 | |Начисления на соц.нужды| | | |4735,5|4735,5 |9471 | |всего по фирме | | | | | | |
Производственный план
ООО «Коптильня» производства своей продукции необходимо следуюшее оборудывание.
1. разделочный стол.
2. Морозтльная камера.
3. Коптильня гор.копчения.
4. Коптильня хол.копчения.
5. Бочки для засола.
6. Ножи и др. оборудывание. Общая стоимость оборудования – 115000 руб.
Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. – 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.
Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон .
2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.
Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.
|табл.2 | | | | |Опредиление материальных ценностей | |Материальные ценности |Кол.-во |Цена |Сумма руб.| | |кг. |руб. | | |Горбуша |500 |21 |10500 | |Кита |500 |25 |12500 | |Осетр |500 |90 |45000 | |Скумбрия |500 |23 |11500 | |Треска |500 |30 |15000 | |Севрюга |500 |80 |40000 | |Вода |500 |0 |0 | |Соль |250 |2 |500 | |Добавки и специи |100 |12 |1200 | |Итого | | |136200 | |Вспомогательные материалы | | |1000 | |Общая ст-ть мат.ценностей | | |137200 |
Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.
|табл.3 | | | |Планирование объёма продаж | |Показатели |Ноябрь |Декабрь | |Горбуша х/к | |кг. |120 |130 | |сумма руб. |4320 |4680 | |цена за 1кг. |36 |36 | |Горбуша г/к | |кг. |120 |130 | |сумма руб. |4800 |5200 | |цена за 1кг. |40 |40 | |Кита х/к | |кг. |250 |250 | |сумма руб. |18500 |18500 | |цена за 1кг. |74 |74 | |Осетр г/к | |кг. |115 |135 | |сумма руб. |21850 |25650 | |цена за 1кг. |190 |190 | |Осетр х/к | |кг. |110 |140 | |сумма руб. |20240 |25760 | |цена за 1кг. |184 |184 | |Скумбрия х/к | |кг. |240 |260 | |сумма руб. |10080 |10920 | |цена за 1кг. |42 |42 | |Треска х/к | |кг. |125 |125 | |сумма руб. |6000 |6000 | |цена за 1кг. |48 |48 | |Треска г/к | |кг. |125 |125 | |сумма руб. |6500 |6500 | |цена за 1кг. |52 |52 | |Севрюга х/к | |кг. |125 |125 | |сумма руб. |21875 |21875 | |цена за 1кг. |175 |175 | |Севрюга г/к | |кг. |125 |125 | |сумма руб. |23125 |23125 | |цена за 1кг. |185 |185 | |Итого: |47860 |54140 | |Обшая за 2 месяца= 285500 |
|табл.4 | | | |Расчёт элементов затрат | |Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма | | | |руб. | |1. Вода на технологические|опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.400*2*16.5 |13200 | |цели | | | |2. Энергия на технол. цели|опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.1300*2*0,4 |1040 | |3. Затраты на отопление |опз1м*к.м.*тариф 1500*2*0,8 |2400 | |4. Затраты на |опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч |4000 | |электрическую энергию |5000*2*0.4 | | |5. Аренда + машина |аренда за1мес*кол-во месяцев |16800 | | |7000+1400*2 | | |6.Реклама |Зависит от ее стоимости и объема |500 | |7. НДС на выручку |выручка*20%от выручки/120%от выручки |47583 | | |//285500*20/120 | | |8. НДС на приобретение |(мат.цен.+аренда)*20%от их |22866 | |мат.ценностей |суммы/120%от их | | | |суммы//(137200+16800)*20/120 | | |9. НДС к оплате |п.57-п.8//47583-22866 |24717 | |10. Чистая выручка |выручка-НДС к оплате//285500-24717 |260783 | |11.Налог в дорожные фонды |2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 |6520 | |12. Налог с продаж |5% от указаной суммы |безналич| | | |ный | | | |расчет |
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
|табл 5 | | | | |Расчет износа | | Наименование |Цена |Амартизаци|Сумма | | | |я |износа | |1.Разделочный стол |1000 |МБП |1000 | |2.Морозильная камера |70000 |10% |7000 | |3.Коптильня г/к |20000 |20% |4000 | |4.Коптильня х/к |20000 |20% |4000 | |5. Бочки для засола |5*5000=250|МБП |2500 | | |0 | | | |6.Ножи и |1500 |МБП |1500 | |др.оборудывание | | | | |Итого |115000 | |20000 |
|табл.6 | | | |Планирование полной себестоимости | |Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма | | | |руб. | |1. Сырьё и основные мат.-лы: | |1.1. Осн. мат.-лы |табл.2 |136200 | |1.2. Вода на технол. цели |табл.4 п.1 |13200 | |2. Вспом. мат.-лы |исходные данные |1000 | |3. Энергия на технол. цели |табл.4 п.2 |1040 | |4. Комунальные услуги: | |4.1. На отопление |табл.4 п.3 |2400 | |4.2. На эл.эн. |табл.4 п.4 |4000 | |Всего мат.-ных затрат |сумма с п.1 по п.4.2 |157840 | |5. Зар.плата производственного |табл.1 |13000 | |персонала | | | |6. Зар.плата руководителей и |табл.1 |11600 | |специалистов | | | |7. Отчисления на соц. нужды |38.5%от (п.5+п.6) |9471 | |Прочие затраты: | |1. Арендная плата |табл.4 п.5 |16800 | |2. Реклама |т.4 п.6 |500 | |3. Канц. товары |планирует собственик |300 | |4. Налоги в дорожные фонды |табл.4 п.11 |6519,6 | |5. Износ |т.4 п.6 |20000 | |Итого прочих затрат |сумма с п.1 по п.3 |44119,6 | |Полная себестоимость |матер. |236030,6 | | |затраты+(п.5,п.6,п.7)+пр| | | |очие затраты | |
|табл.7 | | | | |Планирование условно-переменных затрат | |Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе | | | |Оплач. до |К оплате | | | |31.12. |(кред.задолж.| | | | |) | |1. Основные материалы |136200 |100200 |36000 | |2. Вода на технол. цели |13200 |11000 |2200 | |3. Вспомогательные мат.-лы |1000 |1000 |0 | |4. Энергия на |1040 |1040 |0 | |технологические цели | | | | |5. ФОТ основных рабочих |13000 |9000 |4000 | |6. Начисления на соц. нужды |5005 |5005 |0 | |Всего |169445 |127245 |42200 | | | | | | | | | | | |табл.8 | | | | |Планирование условно-постоянных затрат | |Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе | | | |Оплач. до |К оплате | | | |31.12. |(кред.задолж.| | | | |) | |1. Зар.плата руководителей |11600 |6600 |5000 | |и специалистов | | | | |2. Начисления на ФОТ |4466 |4400 |66 | |3. Затраты на отопление |2400 |2400 |0 | |4. Затраты на электрическую|4000 |4000 |0 | |энергию | | | | |5. Аренда |16800 |15300 |1500 | |6. Канцелярские товары |300 |240 |60 | |7. Налоги в дорожные фонды |6519,6 |6419 |100,6 | |8.Реклама |500 |500 |0 | |9.Износ |20000 |20000 |0 | |Итого: |66585,6 |59859 |6726,6 |
| | | | | | | | | | |табл.9 | | | | |Баланс фирмы на начало деятельности | |Активы |Пассивы | |1.Оборудывание= |115000| | | |1. Товарные запасы= |137200|Уставной |255000| | | |капитал= | | |2. Денежные средства= |2800 | | | |Баланс= |255000|Баланс= |255000|
Страницы: 1, 2, 3