В 2008 году текучесть кадров составила 21%, к концу 2009 года она увеличилась на 5%. Как правило, уходят молодые и перспективные сотрудники. Основной причиной их увольнений является невысокая заработная плата.

Рассмотрим эту ситуацию более подробно. К концу 2009 года уволилось 315 работников – молодые люди в возрасте от 20 до 30 лет. Все они имеют среднее специальное образование, кроме того, трое из них обучаются в ВУЗах. Средняя заработная плата по предприятию составляет 7080 рублей, в то время как по городу в фирмах, занимающихся аналогичной деятельностью 9100 рублей. И это несмотря на то, что фонд оплаты труда увеличился.

Для установления причин увеличения фонда оплаты труда, проведем факторный детерминированный анализ (табл. 7).

Таблица 7 – Данные для анализа фонда оплаты труда ООО "Электротяжмаш-Привод" за период 2008-2009 гг.

ФОТ = Ч * Д * П * З

Влияние факторов на объем реализации продукции рассчитываем способом цепных подстановок:

1). ФОТ2008 = Ч2008 * Д2008 * П2008 * З2008 = 213155 тыс. р.

ФОТусл1 = Ч2009 * Д2008 * П2008 * З2008 = 213155 тыс. р.

ФОТусл2 = Ч2009 * Д2009 * П2008 * З2008 = 222610 тыс. р.

ФОТусл3 = Ч2009 * Д2009 * П2009 * З2008 = 222610 тыс. р.

ФОТ2009 = Ч2009 * Д2009 * П2009 * З2009 = 290869 тыс. р.

2). ∆ФОТ (Ч) = ФОТусл1 – ФОТ2008 = 0

∆ФОТ (Д) = ФОТусл2 – ФОТусл1 = 9455 тыс. р.

∆ФОТ (П) = ФОТусл3 – ФОТусл2 = 0

∆ФОТ (З) = ФОТ2009 – ФОТусл3 = 68259 тыс. р.

3). Проверка:

∆ФОТ = ФОТ2009 – ФОТ2008 = 77714 тыс. р.

∆ФОТ = 9455 + 68259 = 77714 тыс. р.

В 2009 году фонд оплаты труда на предприятии увеличился на 77714 тысяч рублей вследствие увеличения количества отработанных дней одним работником (11 дней) и увеличения среднечасовой заработной платы одного работника на 9,6 рубля.

Таким образом, получается, что заработная плата выросла незначительно (с учетом инфляции и сравнения с оплатой труда на предприятиях, занимающихся аналогичной деятельностью), а фонд оплаты труда большей частью вырос за счет увеличения количества отработанных дней.

По степени использования фонда рабочего времени можно оценить полноту использования персонала (табл. 8).

Таблица 8 – Использование персонала предприятия ООО "Электротяжмаш-Привод" за период 2008-2009 гг.

Фактический фонд рабочего времени меньше планового на 12432 часа. Влияние факторов на его изменение можно оценить способом абсолютных разниц:

∆ ТЧР = (ЧРфакт – ЧРплан) * Дплан * Пплан = - 12432 ч

∆ ТД = (Дфакт – Дплан) * ЧРфакт * Пплан = 0

∆ ТП = (Пфакт – Пплан) * Дфакт * ЧРфакт = 0

На отклонение фактического фонда рабочего времени от планового повлияла разница между запланированным количеством работников и фактическим. В целом, предприятие использует персонал достаточно полно, так как в среднем одним сотрудником было отработано запланированных 2072 часа. По этой же причине отсутствуют сверхплановые потери рабочего времени (целодневные и внутрисменные).

Производительность труда рассчитывается как отношение валового объема услуг к численности персонала. Таким образом, производительность труда в 2008 году составила около 646 тыс.р. на одного работника, а в 2009 году – 792 тыс.р. Так как численность персонала осталась прежней, то повышение производительности труда произошло вследствие увеличения объема валового объема услуг. Рассмотрим, какие факторы оказали влияние на это изменение (табл. 9).

Таблица 9 – Данные для анализа производительности труда ООО "Электротяжмаш-Привод" за период 2008-2009 гг.

ВП = СЧР * СЧД * СДВ

Влияние факторов на объем реализации услуг рассчитываем способом цепных подстановок:

1). ВП2008 = СЧР2008 * СЧД2008 * СДВ2008 = 121672 тыс.р.

ВПусл1 = СЧР2009 * СЧД2008 * СДВ2008 = 121672 тыс.р.

ВПусл2 = СЧР2009 * СЧД2009 * СДВ2008 = 127069 тыс.р.

ВП2004 = СЧР2009 * СЧД2009 * СДВ2009 = 155962 тыс.р.

2). ∆ВП (СЧР) = ВПусл1 – ВП2008 = 0

∆ВП (СЧД) = ВПусл2 – ВПусл1 = 5397 тыс.р.

∆ВП (СДВ) = ВП2009 – ВПусл2 = 28893 тыс.р.

3). Проверка:

∆ВП = ВП2009 – ВП2008 = 34290 тыс.р.

∆ВП = 0 + 5397 + 28893 = 34290 тыс.р.

Таким образом, увеличение валового объема услуг в 2009 году на 11157 тыс.р. было вызвано увеличением среднегодового числа дней, отработанного одним работником (+ 11) и ростом среднедневной выработки одного работника (+ 0,0326 тыс.р.).

Следовательно, на повышение производительности труда в 2009 году также повлияло увеличение среднегодового числа дней, отработанного одним сотрудником и рост среднедневной выработки одного работника.

Рабочее время на любом предприятии регулируется законодательством. Продолжительность нормальной рабочей недели 40 часов, для несовершеннолетних и при тяжелых условиях 36 часов в неделю.

При учете рабочего времени основными единицами измерения являются человек0-час и человеко-день.

Отработанным человеко-часом является один час работы работника на своем рабочем месте.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6