Расчет чистых активов показал их достаточность в 2007-2009гг., так как их величина значительно превышает размер уставного и резервного капитала.
Движение денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности проанализируем в таблице 2.6.
Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что приток денежной массы обеспечивает текущая деятельность организации - сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2008 г. составила 249053 тыс. руб., что на 47038 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году, что говорит об увеличении роста масштабов реализации продукции. Рост данного показателя в 2009г. составил 5133 тыс.руб.
Таблица 2.6
Анализ движения денежных средств ОАО «Интерно-М» за 2007-2009гг.
Показатель
Сумма денежных средств, т.руб.
Удельный вес, %
2007
2008
2009
Абс. откл. (+,-)
отклонение, (±)
2008 к 2007
2009 к 2008
1. Остаток денежных средств на начало года
3230
1456
3078
-1774
1622
-
2. Поступление денежных средств - всего
202015
249053
254186
47038
5133
100
В том числе по видам деятельности: текущей
0
инвестиционной
финансовой
3. Расходование денежных средств - всего
203787
247433
255167
43646
7734
199878
246669
254949
46791
8280
98,1
99,7
99,9
1,6
0,2
3909
764
218
-3145
-546
1,9
0,3
0,1
-1,6
-0,2
4. Остаток денежных средств на конец года
1458
2097
1620
-981
Отток денежных средств по текущей деятельности в 2008 г. возрос по сравнению с 2007 г. на 46791 тыс. руб., что вполне прикрыто большим приростом притока денежных средств по текущей деятельности. В 2009г. отток денежных средств вырос на 7734 тыс.руб. По сравнению с 2007 г. удельный вес показателя оттока денежных средств по текущей деятельности увеличился на 1,6 % и составил 99,7%, а в 2009г.- 99,9%.
Сравнение притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении оттока над притоком. Это можно считать негативным фактом, так как именно текущая деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операции по инвестиционной и финансовой деятельности.
Исследование основных показателей деятельности проведем на основе анализа прибыльности и эффективности и в таблице 2.7.
Выручка от реализации увеличилась на 53680 тыс.руб. и составила 216813 тыс.руб. в 2008г., при этом темп роста составил 132,9%. Прирост выручки в 2009г. был зафиксирован на уровне 2%, что соответствует 4336 тыс.руб.
Таблица 2.7
Анализ основных показателей деятельности ОАО «Интерно-М» за 2007-2009гг.
Показатели
Отклонения,
(+ -)
Темп роста, %
Выручка от продажи
163133
216813
221149
53680
4336
132,9
102,0
Себестоимость продукции
165591
215416
217786
49825
2370
130,1
101,1
Прибыль от продаж
-2458
1397
3363
3855
1966
-56,8
240,7
Результат от прочих операций
22
7
-2292
-15
-2299
31,8
-32742,9
Результат от внереализационных операций
10382
-67
-306
-10449
-239
-0,6
456,7
Прибыль до налогообложения
7946
1337
765
-6609
-572
16,8
57,2
Чистая прибыль
-92
7050
133
7142
-6917
-7663,0
Рентабельность продукции
-1,48
0,65
1,54
2,13
0,90
-43,7
238,2
Рентабельность продаж
-1,51
0,64
1,52
2,15
0,88
-42,8
236,1
Рентабельность капитала
27,22
4,27
2,51
-22,95
-1,76
15,7
58,8
Рентабельность собственного капитала
87,40
-0,80
1,15
-88,20
1,95
-0,9
-143,8
Рентабельность средств производства
80,38
13,56
9,15
-66,82
-4,41
16,9
67,5
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
