Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.
Таблица 4.3 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. сом.
Виды и статьи затрат
По годам реализации проекта
2011
2012
2013
2014
2015
1
2
3
4
5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие
1406
2267
3250
3997
3779
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая)
3.6
5.8
8.4
10
11
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства)
21
38
81
113
1.4 Отчисления от средств на оплату труда
9
16
34
48
В том числе:
1.4.1 единый платеж
0.8
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты
7.4
13
28
39
1.4.3 страхование работников
1.5
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда
22
24
25
2.2 Расходы на оплату труда
23
31
45
63
2.2.1 вспомогательного персонала
8
2.2.2 администрации
18
20
2.3 Отчисления от средств на оплату труда
12
17
2.3.1 единый платеж
0.9
1.8
2.4
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты
2.3.3 страхование работников
1.3
2.5
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая)
2.5 Услуги связи
3.2
6
2.6 Прочие расходы
26
30
2.7 Амортизация
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ
1439
2327
3374
4171
3.2 Постоянные издержки, ПостИ
124
139
168
193
Итого издержек:
1564
2466
3543
4364
5. Финансовый план
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем
потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 Сводный расчёт
Вид долговых обязательств
Всего обязательств
1. Задолженность по кредиту на начало периода
0,00
х
2. Сумма получаемого кредита
32
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)
6.2
4. начислено процентов
4.3
3.5
2.6
1.7
0.6
5. Погашение основного долга
6. Погашение процентов
7. Итого погашение основного долга ипроцентов (сумма строк 5 и 6)
10.7
9.8
8.9
7
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
