Таблица 12 Плановый баланс расходов и доходов
№№
Показатели
Года
2009
2010
2011
1
Доход от реализации
4707000
4801140
4942350
2
Текущие затраты
2561714
2624998
2815231
3
Балансовая прибыль
2145286
2176142
2127119
4
Налоги
1664395
1697683
1747615
5
Необходимые выплаты по кредитам
284040
378720
126240
6
Чистая прибыль
196851
99739
253264
7
Чистая прибыль с нарастающим итогом
196850
296590
549854
Таблица 13 БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ РАСХОДОВ И ПОСТУПЛЕНИЙ
Наименование показателей, тыс.руб
Денежные поступления:
1кв
2кв.
3кв.
4кв.
1.Выручка от реализации
1106145
1192440
1200285
1208130
1129680
1223820
1247355
1215588
1235588
1245586
1245588
2.Ссуды и другие поступления
170000
Итого поступлений:
1276145
денежные платежи на сторону:
0,35
0,31
1.Покупка материалов
387151
369656
372088
374520
350201
379384
386680
376832
383032
386132
2.Заработная плата
161497
174096
182443
192093
179619
190845
194587
198329
168067
170832
172215
3.Ремонт и содерж. Оборудования
44246
47698
49212
50741
49004
60014
42480
62368
75366
111203
124559
4.Плата за телефон
3540
3816
3841
3866
3615
3916
3992
3890
3954
3986
5.Проценты за кредит
0
94680
31560
6.Прочие расходы
33184
35773
36008
36243
33890
36714
37420
36467
37067
37367
37367,6
ИТОГО:
629618
725719
738273
752144
711009
757477
751762
783469
755303
737649
724258
724260
7.Модернизация технологической цепочки
Всего денежных платежей на сторону:
799618
денежные средства на конец месяца
476527
466721
462012
455986
418671
442808
472058
463886
460285
497939
521328
Налог на добычу
60838
65584
66016
66447
62132
67310
68605
66857
67957
68507
дорожный налог
219017
236103
237656
239210
223677
242316
246976
240686
244646
246626
Плата за пользование земельным отводом
40927
44120
44411
44701
41798
45281
46152
44977
45717
46087
Налог на имущество
19911
21464
21605
21746
20334
22029
22452
21881
22241
22421
Налог на защиту окружающей среды
44909
48413
48732
49050
45865
49687
50643
49353
50165
50571
Транспортный налог
5531
5962
6001
6041
5648
6119
6237
6078
6178
6228
Всего налогов
391133
421647
424421
427195
399455
432743
441065
429832
436904
440439
440440
85394
45074
37591
28791
19216
18387
39315
22821
30453
61035
80888
Объем реализации
Расчет порога рентабельности и критического объема производства
В данном разделе приводится расчет условий безубыточного проекта. Для этого определяется порог рентабельности и критического значения объема производства. Порог рентабельности – это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет прибылей результата от реализации после возмещения примененных затрат в точности хватает на покрытие постоянных затрат и прибыль равна нулю. Порог рентабельности рассчитывается по формуле:
ПР = ПЗ/РРПотн;
где ПЗ — постоянные затраты, тыс.руб. РРПотн — результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении:
РРПотн = (ВР — УПЗ)/ВР,
где ВР — выручка от реализации , тыс.руб. УПЗ — условно переменные затраты, тыс.руб.
РРПотн = (4707000-2561714)/4707000= 0,45 ПР = 1664395/0,45 = 3698655 тыс. руб.
Пороговое значение объема производства определяется по формуле:
ПК= ПР/ЦР, тонн,
где ПР — порог рентабельности
ЦР — цена единицы товара
ПКТ = 3698655/1569= 2357 тонн
Уровень рентабельности определяется по формуле:
УР = (ЧП/Спр)х 100%,
где ЧП — чистая прибыль, тыс.руб.
Спр — полная себестоимость производства
УР = (196851/2561714) х 100% = 76%
Срок окупаемости определяется по формуле:
Ток =Д/ЧП, лет
где Д— размер инвестиций, тыс.руб.
Ток = 170000/196851 = 9месяца
Список использованных источников
1. Федеральный закон РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14.06.1995 г. №88-ФЗ.
2. Постановление Правительства РФ «О комплексе мер по развитию и государственной поддержке малых предприятий в сфере материального производства» от 31.12.1999 №1460.
3. Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе «Социальное развитие села до 2010 года» от 03.12.2002 г. №858.
4. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. – 3-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. Бизнес – планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова.- М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Волков О.И. Континент Россия. ХХ век: Иллюзии, политика, аферы.- М.: Русское слово, 1998.
7. Блэквелл Э. Как составить бизнес-план: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М-Премьер, 1995.
8. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки.- Ось-89, 2000.
9. Концепция действий на рынке труда на 2003-2005 годы, одобренная распоряжением Правительства РФ от 06.05.2003 №568-р.
10. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 1998.
11. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89, 1997.
12. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): учебно-методический комплекс.- Новосибирск – 2002.
14. Суша Г.З. Экономика предприятия: Учебное пособие. М.: Новое знание, 2003.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6