Таблица 15. Доходы и затраты
№
показатели
2006
2007
2008
1
Доходы (выручка) от реализации
2600000
2720000
2750000
2
Полная себестоимость
1430129
1548033
1597712
Условно-переменные затраты
409290
500372
536473
Условно-постоянные затраты
1020839
1047661
10612399
3
Налоги, относимые на финансовый результат
3510
3486
3481
4
Балансовая прибыль
1166361
1168481
1148807
5
Налог на прибыль
279927
280435
275714
6
Чистая прибыль
886434
888046
873093
7
Рентабельность продукции, %
61,98
57,37
54,6
8
Рентабельность продаж, %
34,1
32,6
31,7
Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%
Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%
Критический объем производства:
Vкр=УПЗ / Ц – УППЗ,
где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат (руб)
Ц – цена единицы продукции, руб
УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб
2004 год: Vкр = = 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести убытков, но и прибыли тоже не будет.
Сроки окупаемости:
Т = ЗПФ / (V/360)
Где ЗПФ – запас финансовой прочности
ЗПФ = V – Vкр
V – планируемый объём производства за первый год.
Т = = 192,8 день или 6,4 месяца.
Таблица 16. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия
актив
пассив
1. Внеоборотные активы
основные фонды
амортизация
осн фонды по остаточной ст-ти
174000
16000
158000
142000
126000
4. Капитал и резервы
4.1 уставный фонд
4.2 специальные фоны
4.3 нераспред прибыль
421000
79577
95346
421655
92006
898132
Итого
500577
938001
1411138
2. Оборотные активы
запасы
дебиторская задолженность
денежные средства
33094
379186
933097
1393904
5. задолженность по кредиту
310492
3. убытки
6. краткосрочные пассивы
6.1 кредиторская зад-ть
6.2 фонд потребления
133127
137096
107956
Итого по разделам
633704
1075097
1519094
Баланс
Таблица А. Расчет необходимой массы исходного сырья
Наименование продукции
годы
Количество м.
Вес единицы изделия, кг
Всего
Чистый вес, кг
Масса необходимого сырья, кг
Ткань
3900
4095
3970
3980
3898,6
4093,6
3093,6
Таблица Б. Расчет общей потребности оборудования по годам
Наименование оборудования
Необходимая масса исходного сырья
Технологический коэффициент (Кт)
Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)
Производительность м/ч (Пт)
Количество единиц оборудования (К)
Швейная машинка
Оверлог
1320
1330
1340
0,98
0,8
176
22
30
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
