1) Офисное оборудование:
· Стол – 3 х 3000 (затраты списываются в феврале)
· Стул – 2 х 1850 (затраты списываются в феврале)
· Кресло – 5000 (затраты списываются в феврале)
· Компьютер – 2 х 25000 (СПИ 3 года)
· Кассовый аппарат – 12000 (затраты списываются в феврале)
2) Производственное оборудование:
· Швейная машина – 2 х 32000 (СПИ 5 лет)
· Специальная обрабатывающая машина – 40000 (СПИ 5 лет)
· Производственный инструмент – 3 комплекта х 2000 (затраты списываются в феврале)
· Стеллажи для производства – 8000 (затраты списываются в феврале)
Расчет текущих затрат по ОС (амортизация)
Показатели
Январь
Февраль
Март
Апрель
Общехозяйственные расходы:
1) Столы
–
9000
2) Стулья
3700
3) Кресло
5000
4) Компьютеры
1389
5) Кассовый аппарат
12000
Общепроизводственные расходы:
1) Швейные машины
1067
2) Спец.обраб. машина
667
3) Произв.инструмент
6000
4) Стеллажи
8000
Итого
общехозяйственные расходы:
31089
общепроизводственные расходы:
15734
1734
Денежные выплаты в январе (по всем объектам ОС) – 197700 руб.
7. Финансирование
В январе учредитель внесет 100000 руб. Исходя из потребности в финансировании, организация берет в банке кредит под 18% годовых.
НДС к начислению:
1840000 – выручка-брутто
280678 – сумма НДС
1559322 – выручка-нетто, отражается в прогнозе Прибылей и убытков
1840000 – отражается в КЭШ-ФЛО
НДС к вычету:
259110 – стоимость материалов в прогнозе Прибылей и убытков
46640 – сумма НДС
46640 – сумма НДС к вычету
305750 – отражается в КЭШ-ФЛО
По итогам квартала в бюджет уплачивается сумма:
234038 = 280678 – 46640
ФОТ, руб.
Отчисления на социальные нужды, руб.:
Всего
в том числе:
ЕСН
взносы в ФСС от НС и ПЗ
АУП
126000
33012
32760
252
Затраты на сдельную з/пл
125000
32750
32500
250
Итого:
251000
65762
65260
502
Отчисления на социальные нужды увеличивают расходы на оплату труда как в прогнозе Прибылей и убытков, так и в КЭШ-ФЛО.
Налог на прибыль составляет 20% от нераспределенной прибыли и исчисляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
Основные средства
120
Незавершенное строительство
130
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгострочные финансовые вложения
140
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
61
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
животные на выращивании и откорме
212
затраты в незавершенном производстве
213
готовая продукция и товары для перепродажи
214
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
241
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
260
100
10957
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
11018
БАЛАНС
300
11138
Страницы: 1, 2, 3