Таблица 4. отображает количество необходимых вспомогательных материалов.
Таблица 4. Вспомогательные материалы.
№
Наименование
Кол-во
на 1м3
в день
Кол-во (т.)
за месяц
(22 дня)
Цена (руб.)
Затраты
(руб.)
1
Концентрат раствора для смазки форм "Компил"
0,00015т.
0,003т.
0,066
30 (р./кг)
1980
2
Ускоритель твердения Асилин - 12
0,0015т.
0,03т.
0,66
40 (р./кг)
26 400
3
Сода каустическая
з/д «Каустик» г.Волгоград
0,00045т.
0,009т.
0,198
24 (р./кг)
4752
Всего вспомогательных материалов
0,854
33 132
По итогам таблицы 3 и 4 получается, что в месяц необходимо 339,954 т. основных и вспомогательных материалов, на общую сумму 568 793 рубля. Основным поставщиками сырья, являются предприятия, расположенные на территории г.Волгограда, г.Камышина и области. Таким образом, поставка материалов может производиться автомобильным транспортом, что в свою очередь сократит издержки предприятия.
7. Номенклатура продукции и цены
Резательная технология используемая на ООО «Проф Бетон» позволяет производить несколько видов пенобетонных блоков. В соответствии с маркетинговыми исследованиями проведенных ООО «Проф Бетон» была установлена стоимость производимых блоков. В таблице 5 указана номенклатура и цены на производимую продукцию.
Таблица 5. Номенклатура и цены.
Кол-во в 1 форме
(шт.)
Кол-во в день
Кол-во за месяц (22 дня)
Цена за ед.
Всего (руб.)
Всего (руб.) за 248 рабочих дней.
Стеновые пеноблоки 200*300*600 мм
16
288
6 336
112
709 632
7999488
Перегородочные пеноблоки
100*300*600 мм
32
576
12 672
62
785 644
8856576
Стеновые блоки
200*400*600 мм
12
216
2 592
118
305 856
6321024
4
Перегородочные блоки
100*400*600 мм
24
432
9 504
59
560 736
Итого:
2 361 868
29498112
Итого за 3 месяца
7 085 604
8. Оплата труда
Учитывая, что производственный процесс представляет собой комплекс отработанных и последовательных операций, руководство ООО «Проф Бетон» выбрало простую повременную оплату труда своих работников. При простой повременной оплате труда в основу расчета размера оплаты труда работника берется должностной оклад согласно штатному расписанию и количество отработанного работником времени. Если в течение месяца работник отработал все рабочие дни, то размер его заработка будет соответствовать его должностному окладу, если же отработано не все рабочее время, то оплата труда будет начислена лишь за фактически отработанное время. Таким образом, в таблице 6, указываем минимальный размер оплаты труда. Однако, в связи с тем, что пока неизвестна прибыль, которую получит предприятие, устанавливаем минимальную окладную часть с последующим премированием не более чем 30% от основной заработной платы. С учетом того, что в 2011 году количество рабочих дней в каждом месяце различное, для расчетов берем среднюю величину рабочих дней, а именно 22 дня.
Таблица 6. Заработная плата.
Должность
Числен-ность
Оклад
Заработная плата
январь
февраль
март
Директор
10 000
Начальник цеха
7 500
Менеджер
7 000
Финансовый менеджер
Всего за месяц:
32 000
Технолог-оператор
6 800
Оператор резательного комплекса
Подсобные рабочие
5
6 500
32 500
46 100
ИТОГО:
11
78 100
9. Расчет производственной мощности
В общем виде производственную мощность можно определить как максимально возможный выпуск продукции в соответствующий период времени при определенных условиях использования оборудования и производственных ресурсов.
М = ni * Пpi * Фэф., где
М – годовая мощность; ni – количество единиц i-той группы оборудования; Прi – производительность i-той единицы оборудования;
Фэф – эффективный фонд рабочего времени в год.
Годовая производственная мощность установки, резательного комплекса и форм равна:
Моб. = м3
Таким образом, согласно приведенным расчетам мощность ООО «Проф Бетон» определяется мощностью оборудования и позволяет произвести 76 824 м3 пенобетонных блоков в год.
10. Себестоимость продукции
Полная себестоимость продукции ООО «»Проф Бетон», выпущенной за 3 месяца указана в таблице 7.
Соответственно в месяц полная себестоимость будет равна 751 560,59 руб.
Рассчитаем удельный вес постоянных затрат:
Уп. = Зп. / Спр. 100%
Уп. = 524212 / 2 254 681,77 = 0,24 = 23%
Рассчитаем удельный вес переменных затрат:
Упер. = Зпер. / Спр. 100%
Упер. = 1 730 469,77 / 2 254 681,77 = 0,77% = 77%
Вид затрат
Сумма (руб.)
Виды затрат
З/п производственного персонала
138 300
постоянные
З/п руководителей
96 000
Всего затрат:
234 300
Страховые взносы во внебюджетные фонды (34%)
126482
Амортизация основных фондов
68 445
194 927
Арендная плата
43 122
Страховые взносы
28 538
Реклама
3 720
переменные
% по кредитованию
11 625
Канц.товары
3 000
6
Сырье и основные материалы
1 606 983
7
Вода на производственные нужды
2154,77
8
Вспомогательные материалы
99396
9
Энергия для производственных нужд (3 фазы)
18216
10
Коммунальные услуги
10.1
отопление
8010
10.2
освещение
690
Итого себестоимость продукции
2 254 681,77
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5