Рефераты. Оперативний і стратегічний контролінг






Розрахунок до бюджету №6:

1) Обсяг закупівлі матеріалів ми розрахували у бюджеті №5.

2) Середня ціна виробу – 3грн. за 1 кг.

3) Загальні витрати на придбання матеріалів:


квартал №1: 88032*3 = 264095

квартал №2: 166963*3 = 500888                       Усього за рік: 2886508

квартал №3: 254083*3 = 762249

квартал №4: 261373*3= 784118

4) Кредиторська заборгованість (постачальникам) – 210600 – дано.

5) Знаходимо закупівлю по кварталах від загальних витрат на придбання матеріалів:


квартал №1: 264095*70% = 184866; 264095*30% = 79228

квартал №2: 500888*70% = 350621; 500888*30% = 150266

квартал №3: 762249*70% = 533574; 762249*30% =228675

квартал №4: 784118*70% = 548882

Усього платежі за матеріали: 2286713 грн.

6. БЮДЖЕТ ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ОПЛАТУ ПРАЦІ

Показник

Квартал

Усього за рік

1

2

3

4

Обсяг виробництва, од.

63705

75805

126980

127390

393880

Витрати праці на одиницю, годин

0,25

0,25

0,25

0,25


Загальні витрати праці, годин

15926

18951

31745

31848

98470

Тарифна ставка за годину, грн.

30

30

30

30


Загальні витрати на оплату праці, грн.

477788

568538

952350

955425

2954100


Розрахунок до бюджету №7:

Дано, що для виробництва одного виробу «АВС» необхідно 15 хвилин, а тарифна ставка робочого складає 30 грн. в годину.

1) Знайдемо витрати праці на одиницю, (в годинах):

15 хв. / 60 хв. = 0,25

2) Знайдемо загальні витрати праці: помножимо обсяг виробництва на витрати праці на одиницю:


квартал №1: 63705*0,25 = 15926

квартал №2: 75805*0,25 = 18951             Усього за рік: 98470 годин.

квартал №3: 126980*0,25 = 31745

квартал №4: 127390*0,25 = 31848

3) Розрахуємо загальні витрати на оплату праці (грн.):


квартал №1: 15926*30 = 477788 грн.

квартал №2: 18951*30 = 568538 грн.     

квартал №3: 31745*30 = 952350 грн.

квартал №4: 31848*30 =955425грн.


Усього загальних виплат на оплату праці: 2954100 грн.


7.БЮДЖЕТ ВИРОБНИЧИХ НАКЛАДНИХ ВИТРАТ

Показник

Квартал

Усього за рік

1

2

3

4

Обсяг виробництва, од.

63705

75805

126980

127390

393880

Накладні виробничі витрати, грн.

- заробітна плата

31539

37529

62864

63068

195000

- освітлення й опалення

6469

7698

12895

12937

40000

- ремонт і обслуговування устаткування

77634

92379

154744

155243

480000

- інші

14702

17494

29305

29399

90900

Усього перемінних витрат

130344

155101

259808

260647

805900

Постійні витрати, грн.






- заробітна плата

117600

117600

117600

117600

470400

- оренда

85100

85100

85100

85100

340400

- освітлення й опалення

32700

32700

32700

32700

130800

- амортизація

115175

115175

115175

115175

460700

- ремонт і обслуговування устаткування

31350

31350

31350

31350

125400

- інші

11980

11980

11980

11980

47920

Усього постійних витрат

393905

393905

393905

393905

1575620

Усього виробничих накладних витрат, грн.

524249

549006

653713

654552

2381520


Розрахунок до бюджету №8:

І Накладні виробничі витрати:

Розрахуємо накладні та виробничі витрати від обсягу виробництва:

Данні за накладні витрати ми беремо з таблиці №3. – Перемінні витрати.

1) заробітна плата:


квартал №1: 63705 / 393880*195000 = 31539 грн.

квартал №2: 75805 / 393880*195000 = 37529 грн.

квартал №3: 126980/ 393880*195000 = 62864 грн.             195000 грн.

квартал №4: 127390 / 393880*195000 = 63068 грн.

2) освітлення й опалення:


квартал №1: 63705 / 393880*40000 = 6469 грн.

квартал №2: 75805 / 393880*40000 = 7698 грн.

квартал №3: 126980 / 393880*40000 = 12895 грн. 40000 грн.

квартал №4: 127390/ 393880*40000 = 12937 грн.

3) ремонт і обслуговування устаткування:


квартал №1: 63705 / 393880*480000 = 77634 грн.

квартал №2: 75805 / 393880*480000 = 92379 грн.

квартал №3: 126980 / 393880*480000 = 154744 грн. 480000 грн.

квартал №4: 127390/ 393880*480000= 155243 грн.

4) Інші накладні виробничі витрати:


квартал №1: 63705 / 393880*90900 = 14702 грн.

квартал №2: 75805 / 393880*90900 = 17494 грн.

квартал №3: 126980 / 393880*90900 = 29305 грн. 90900 грн.

квартал №4: 127390 / 393880*90900 = 29399 грн.

5) Усього перемінних витрат поквартально:


квартал №1: 31539+6469+77634+14702 = 130344 грн.

квартал №2: 37529+7698+ 92379 +17494 = 155101 грн.

квартал №3: 62864+12895+154744+29305 = 259808 грн.

квартал №4: 63068 +12937+155243+29399 = 260647 грн.

 

6) Усього за рік перемінних виробничих витрат : 805900 грн.

ІІ Постійні витрати, грн.

Данні за постійні витрати ми беремо з таблиці №3 – Постійні витрати.

1) заробітна плата:


квартал №1: 470400/4 = 117600 грн.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.