Рефераты. Методология составления инвестиционного меморандума






Опишите действующий рынок труда.

Опишите динамику численности служащих компании, уровень их квалификации и действующий рынок рабочей силы, насколько легко подобрать и привлечь квалифицированный персонал. Какой средний возраст работающих служащих и образование.

Опишите контракты по найму служащих, систему оплаты труда и материального поощрения, покажите динамику фонда оплаты труда служащих за последние 2 года. Оговорите денежные поощрения и преимущества служащих предприятия (страхование, опции, выплата дивидендов и др.). Насколько широко используются услуги субподрядчиков.

Опишите план повышения квалификации служащих.

Существует ли потенциальный резерв рабочей силы служащих компании.

В. Менеджмент и структура рабочей силы

Опишите структуру рабочей силы на предприятии.

Опишите какие подразделения, цеха, участки, отделы находятся в подчинении у каждого из руководителей.

Опишите по возможности, структуру рабочих: основных производственных рабочих, вспомогательных и обслуживающих рабочих.

Какой возраст, здоровье, квалификация и образование рабочих компании. Существует ли на предприятии система повышения квалификации рабочих.

Опишите систему найма на работу и трудовых договоров рабочих.

Какая система начисления фонда оплаты труда для рабочих и материального поощрения существует в компании, насколько она эффективна. Используйте данные по фонду заработной платы труда за последние 2 года. Опишите денежные премии и поощрения рабочих. Опишите трудовую дисциплину на предприятии. Охарактеризуйте существующий рынок рабочей силы.

Какие на предприятии существуют потенциальные резервы неиспользованной рабочей силы.

Существует ли на предприятии Профсоюз, сколько работников предприятия являются членами Профсоюза. Что входит в сферу деятельности Профсоюза на предприятии, насколько активную роль играет Профсоюз в управлении предприятием, входят ли представители Профсоюза в Совет Директоров.

С. Персонал

Опишите общую динамику персонала компании, его возраст, образование за последние 2 года, проводились ли на предприятии сокращения численности персонала, опишите политику руководства компании по сокращению персонала. Существует ли на предприятии Трудовой Договор, кратко опишите его.

Приведите данные по фонду оплаты труда персонала компании, насколько отстает заработная плата от темпов роста инфляции.

Существует ли на предприятии общая система социальной помощи (помощь одиноким, пенсионерам, матерям-одиночкам, выдаются ли денежные ссуды, выдаются ли бесплатно жилье, и так далее).

Ведется ли на предприятии культурная и спортивная массовая работа. Какой уровень производственного травматизма в компании, что делается для улучшения условий труда и техники безопасности.

Какие меры предпринимаются в компании для сохранения квалифицированного персонала.

Насколько интенсивно используются трудовые ресурсы компании. Существует ли на предприятии потенциальный резерв высококвалифицированной рабочей силы. Какую политику ведет руководство по использованию резерва рабочей силы.

Опишите все судебные разбирательства и иски по нарушению трудового законодательства за последние 5 лет.

7. Прочие корпоративные вопросы

А. Непредвиденные обстоятельства

В каком состоянии находятся взаимоотношения высшего руководства предприятия с руководителями правительства страны, области, местных органов власти?

Существует ли возможность влияния изменения этих отношений на экономическом положении предприятия?

При получении ответа на данный вопрос постарайтесь выяснить, каким образом, по мнению руководства предприятия, изменение данных отношений может отразиться на экономическом положении предприятия, будут ли у предприятия затруднения с реализацией текущих операций (например, с оформлением разрешений, лицензий, с осуществлением дополнительной эмиссии и т.д.) и перспективных планов (получением землеотвода под новое строительство, получение разрешения местных органов, осуществляющих контроль за экологией и т.д.).

Какие, на Ваш взгляд, планируемые изменения в законодательстве способны оказать значительное влияние на экономическое положение предприятия?

Имеются ли претензии к предприятию со стороны органов контроля за экологией и общественных экологических движений? Какое влияние оказали эти претензии на формирование общественного мнения о компании и продуктах производства.

Имелись ли случаи (за последние 5 лет) существенного загрязнения предприятием окружающей среды? Деятельность каких структурных подразделений в наибольшей степени способствовала загрязнениям.

Возможно ли неблагоприятное отношение к высшему руководству предприятия со стороны рабочих или профессиональных союзов?

Имелись ли на предприятии факты официального выражения рабочими недовольства принимаемыми руководством управленческими решениями?

Сформулируйте кратко права профессионального союза и его влияние на принятие решений.

Имеется ли риск для предприятия, связанный с неблагоприятными природно-климатическими условиями региона, способными оказать влияние на деятельность производства?

Как, по Вашему мнению, смогут ли отразиться итоги политической борьбы в регионе на деятельности предприятия?

Сформулируйте, в общем, те неопределенные обстоятельства, которые не поддаются контролю со стороны предприятия и способны оказать на него значительное влияние?

8. Финансовая информация

А. Управление бухгалтерским учетом и информацией

Перечислите основные принципы учетной политики предприятия:

метод определения выручки от реализации;

метод отнесения материальных затрат на себестоимость;

особенности формирования финансовых результатов;

особенности системы учета (компьютерная, журнально-ордерная, мемориально-ордерная и т.д.).

В каком состоянии находится компьютеризация работы бухгалтерии и других экономических служб предприятия?

Насколько реализована возможность оперативного доступа к данным бухгалтерского учета?

Исходя из принятой системы бухгалтерского учета, необходимо оценить возможность оперативного получения сводных экономических данных, необходимых руководителям для принятия управленческих решений. В данном разделе нужно оценить степень доступности и детальность принятой на предприятии системы учета, а также принципы группировки бухгалтерской информации, предоставляемой руководству. Кроме того, необходимо оценить время (степень оперативности), необходимое для выполнения задачи.

В случае наличия на предприятии системы внутренней отчетности структурных подразделений, опишите принцип организации этой системы. В какие сроки представляется отчетность, с какой периодичностью?

Имеется ли на предприятии компьютерная сеть и единая база данных?

Взаимосвязаны ли бухгалтерские базы данных и базы данных иных экономических служб предприятия?

В какой форме и с какой периодичностью представляется экономическая информация о финансовом состоянии предприятия высшему руководству?

Опишите систему показателей, используемых при анализе экономического положения предприятия.

Имеется ли на предприятии специализированная информационно-аналитическая служба или иное структурное подразделение, выполняющее эти функции?

Имеет ли предприятие консультационную поддержку по экономическим вопросам со стороны ведущих консультационных фирм?

Проводились ли на предприятии аудиторские проверки и с каким результатом.

Опишите принципы контроля со стороны руководства за расходованием средств предприятия. Дайте характеристику принципам организации контроля за выполнением производственных нормативов, общие принципы анализа себестоимости продукции.

Имеются ли какие-либо отраслевые особенности формирования себестоимости продукции?

Перечислите основные функции планового отдела. Большинство ответов может быть получено непосредственно из приказа по предприятию о создании планово-экономического отдела, а также из Положения о планово-экономическом отделе, если подобное утверждалось на предприятии.

Каковы, по Вашему мнению, основные участки замедления документооброта на предприятии?

Имелись ли значительные кадровые перемещения в руководстве экономическими службами предприятия за последние 5 лет?

В. Финансовые данные

Предоставьте данные о структуре капитала предприятия, динамике ее изменения.

Сбор указанной информации необходимо осуществить до проведения перекладки баланса, т.к. в анализе должны быть использованы уже данные переложенной отчетности.

Имеется ли на предприятии анализ динамики доходов за предшествующий период:

доходность отдельных видов продукции;

расшифровка внереализационных доходов;

дисконтированные доходы.

Запросите отчеты о финансовом состоянии предприятия, подготавливаемые к собранию акционеров или Совету Директоров компании, т.к данные отчеты не могут содержать необходимую вам информацию. Расшифровка внереализационных доходов содержится в данных бухгалтерской отчетности. Как правило, к форме № 2 отчета прилагается расшифровка строки 070 “Внереализационные доходы и расходы”, где указываются все статьи, нашедшие отражение в отчетности. Кроме того, в случае использования предприятием журнально-ордерной системы бухгалтерского учета, дополнительную информацию можно получить по данным журналов-ордеров №№ 15, 17. Также используются данные расчетов по налогу на прибыль.

Предоставьте данные об использовании прибыли предприятия:

на осуществление инвестиций;

налоговые выплаты;

на социальную сферу и социальные программы;

на выплату финансовых санкций со стороны бюджета;

по другим направлениям использования.

Данные об использовании прибыли содержатся в форме № 2 бухгалтерской отчетности. Более детальную информацию можно получить при анализе документов к счету 81 “Использование прибыли”. Обычно, в функции планового отдела предприятия входит осуществление планирования использования прибыли. Анализ выполнения плановых показателей за предшествующие периоды и прогнозные показатели содержатся, как правило, в годовом финансовом плане.

Дайте характеристику долгосрочных инвестиций предприятия, классифицировав их по видам, срокам и направлениям инвестиций.

Информация о долгосрочных инвестициях предприятия содержится в документах к счету 06 “Долгосрочные финансовые вложения". Перечень капитальных вложений, осуществленных предприятием, используется при расчете льготы по налогу на прибыль, поэтому указанную информацию можно получить из справки, прилагаемой к расчету по налогу на прибыль.

Дайте характеристику оборотных активов предприятия, выделив при этом:

краткосрочные финансовые вложения и ценные бумаги;

нормируемые запасы товарно-материальных ценностей;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.