|
|
Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 6.6.
Таблица 6.6
Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
Наименование показателя
Янв 06
Фев 06
Мар 06
Апр 06
Май 06
Июн 06
1
2
3
4
5
6
Загрузка производственных мощностей
0%
42%
78%
87%
79%
95%
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.
49,15
91,16
97,73
87,63
93,57
116,76
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.
49,15
42,00
6,57
- 10,10
5,93
23,20
Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.
Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям определялся по данным табл. 9.3.
6.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное расписание
№
Наименование
Числен-ность, чел.
Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес.
Размер сдельной оплаты, руб./мес.
База
Норматив
1
Административно-управленческий персонал
1.1
Генеральный директор
1
12
выручка
1%
1.2
Главный бухгалтер
1
12
выручка
1%
ИТОГО (АУП)
2
24
2
Инженерно-технический персонал
2.1
Администратор
3
8
ИТОГО (ИТР)
3
24
3
Промышленно-производственный персонал
3.1
Косметолог
8
1250
выручка
30%
ИТОГО (ППП)
8
10
ВСЕГО персонал
13
58
Х
Х
6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
ИП «Екатерина» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс»
Таблица 6.8
Удельные переменные материальные затраты предприятия
Наименование статей материальных затрат
Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения)
Полное термообертывание
Тонизирующее обертывание
Частичное обертывание
Холодное обертывание
Обертывание "Тальгоминс"
Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции
на 1процедура
на 1процедура
на 1процедура
на 1процедура
на 1процедура
Микронизированные морские водоросли "Тальго"
г
500,0000
0,0000
250,0000
0,0000
0,0000
Плазмалг гель
мл
50,0000
0,0000
30,0000
30,0000
0,0000
Массажный крем "Тальгоминс"
мл
30,0000
30,0000
10,0000
15,0000
15,0000
Простыни пластиковые
шт.
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
Простыни одноразовые
шт.
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
Трусы одноразовые
шт.
2,0000
2,0000
2,0000
1,0000
2,0000
Шапки одноразовые
шт.
1,0000
1,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Капсулы
шт.
0,0000
2,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Раствор А
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.